Akademia księgowego z KSeF i Estońskim CIT - poziom II

Dzień I
Zmiany w VAT - pakiet SLIM VAT 3
I. SLIM VAT 3
1. Zmiany w wystawianiu faktur

2. Zmiany transakcji wewnątrzwspólnotowych

3. Zmiany w rozliczaniu proporcji

II. Zmiany 2023 r.
1. Grupa VAT

2. Ustawa i rozporządzenie o obniżonych stawkach - skutki praktyczne od 1 stycznia 2023

III. Zmiany VAT ujęte w Polskim Ładzie  obowiązujące od 1 stycznia 2022 r.
1.    Zasady wprowadzone Polskim Ładem 2022 oraz przesunięte na 2023 i 2024

2. Zmiany w VAT dotyczące faktur

IV. Faktura ustrukturyzowana oraz Krajowy System e-faktur

Dzień II
Podatek PIT - Rozliczenie podatkowe i składkowe przedsiębiorcy w 2023 roku

1.    Ustalenie podstawy opodatkowania oraz podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne w działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ogólnych

2.    Ustalenie podstawy opodatkowania oraz podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne w działalności gospodarczej opodatkowanej ryczałtem od przychodów

3.    Zmiana formy opodatkowania w zeznaniu rocznym za 2022 r. z ryczałtu z działalności gospodarczej na skalę podatkową.

4.    Zmiana formy opodatkowania w zeznaniu rocznym za 2022 r. z podatku liniowego na skalę podatkową.

5.    Rezygnacja z ryczałtu od 1 lipca 2022 r. i przejście na skalę podatkową w drugim półroczu 2022 r.

6.    Stosowanie zwolnień podatkowych wprowadzonych w 2022 r. – ulga na powrót, rodzina 4+ i pracujący emeryt

7.    Roczne rozliczenie składek zdrowotnych

8.    Zbieg różnych tytułów ubezpieczenia zdrowotnego a ustalenie składki zdrowotnej

9.    Alternatywy dla przedsiębiorcy- jak nie działalność to co?
10.  Zmiany istotne dla przedsiębiorców od 2023 roku

Dzień III
I. FAKTUROWANIE W CZASACH KSeF.
1.    Krajowy System e-Faktur (KSeF) – chmura faktur

2.    Faktura jako dokument sprzedaży – zagadnienia wprowadzające

3.    Obowiązek wystawiania faktur w KSeF oraz ich doręczania

4.    Faktury do paragonów

5.    Zarządzanie upoważnieniami w firmie/biurze rachunkowym

6.    Awaria KSeF – jak wystawiać faktury?

7.    Niedostępność KSeF

8.    Sankcje związane z uchybieniem obowiązkom KSeF

9.    Faktury papierowe i elektroniczne

II. FAKTURY KORYGUJĄCE PO WPROWADZENIU KSeF:
1.    Faktury korygujące in minus

2.    Faktury korygujące in plus

III. FAKTURY ZALICZKOWE PO WPROWADZENIU KSEF.

IV. FAKTURY WALUTOWE PO WPROWADZENIU KSeF

V. SZCZEGÓLNE WYMOGI DOTYCZĄCE PŁATNOŚCI ZA FAKTURY

VI. DUŻE ZMIANY DOTYCZĄCE FAKTUR VAT RR

Dzień IV
Estoński CIT od 2023 r. – jak wdrożyć i czy warto?
1.    Czy ryczałt jest atrakcyjny podatkowo?
2.    Wybór ryczałtu – wyłączenia podmiotowe

3.    Warunki, które należy spełnić, aby móc wybrać opodatkowanie ryczałtem

4.    Wybór ryczałtu i obowiązki rozliczeniowe z tym związane

5.    Przesłanki, które należy spełniać podczas opodatkowania ryczałtem oraz skutki ich naruszenia

6.    Przedmiot opodatkowania, stawki, terminy zapłaty oraz termin deklarowania

7.    „Wyjście” z ryczałtu

Dzień V

Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

I.   Warunki uznania za koszt uzyskania przychodów w przepisach, interpretacjach, orzeczeniach

II.  Limity w podatku dochodowym - przykłady, interpretacje

III. Dwa źródła w podatku dochodowym od osób prawnych – przykłady, interpretacje podatkowe

IV.  Wierzytelności, różnice kursowe w oparciu o przepisy, interpretacje, przykłady, skutki podatkowe

V.   Świadczenia dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną, członków zarządu, podwykonawców w kontekście przepisów, interpretacji podatkowych, orzeczeń sądowych

VI.  Wydatki na reprezentację i reklamę

VII. Wydatki na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne

VIII.Wydatki na założenie firmy, podwyższenie kapitału

IX.  Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym

X.   Koszty i przychody na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym – przykłady

Dzień VI
Krajowy Standard Rachunkowości NR 11 ŚRODKI TRWAŁE – a podatek dochodowy od osób prawnych

I.   Podstawowe definicje w standardzie

II.  Ustalanie ceny nabycia środka trwałego w aspekcie KSR i prawa podatkowego, różnice

III. Ustalenie kosztu wytworzenia środka trwałego w aspekcie KSR i prawa podatkowego

IV.  Inwestycje zaniechane

V.   Ulepszenie środka trwałego a remonty – prawo budowlane, KSR 11, uor, updof, updop

VI.  Amortyzacja środków trwałych – w KSR 11 i w aspekcie podatkowym

VII. Zbycie środka trwałego wg KSR 11 i wg prawa podatkowego

IX.  Prezentacja i ujawnianie informacji wg KSR 11 i ustawy o rachunkowości

Dzień VII
Usługi długoterminowe – aspekt bilansowy i podatkowy

I.   Zasady ustalania przychodu (szacowania) dochodu z niezakończonych usług budowalnych

II.  Zapisy w kontraktach na usługi długoterminowe

III. Przychody z usług budowalnych w prawie bilansowym w przykładach, skutki podatkowe

IV.  Zasady ustalania kosztów niezakończonych usług budowlanych wg prawa bilansowego i podatkowego

V.   Wycena  kontraktów długoterminowych na moment bilansowy w przykładach, w tym skutki podatkowe

VI.  Zadania księgowego i innych osób oraz zapisy w zasadach (polityce) rachunkowości

Dzień VIII
I.   Należności, dopłaty, dotacje, subwencje – ewidencja, skutki podatkowe

II.  Wycena należności na dzień ich ujęcia w księgach rachunkowych i na moment bilansowy – ewidencja, przykłady, w tym wycena wg skorygowanej ceny nabycia, skutki podatkowe

III. Zobowiązania – ewidencja, skutki podatkowe

IV.  Przedpłaty, zaliczki, wadia wycena na moment powstania, ewidencja

V.   Rabaty – ewidencja, skutki podatkowe

VI.  Kary umowne – aspekt bilansowy i podatkowy

VII. Uregulowanie należności i zobowiązań

VIII.Inwentaryzacja rozrachunków z kontrahentami – zasady

IX.  Prezentacja rozrachunków, przedpłat w sprawozdaniu finansowym

Dzień IX
Zasady (polityka) rachunkowości dla jednostek komercyjnych

I.   Opracowanie zasad (polityki) rachunkowości

II.  Zapisy w zasadach (polityce) rachunkowości

III. Plan kont (przykład – załącznik nr 1)

IV.  Zasady (polityka) rachunkowości a sposób wyceny – wybór sposobu wyceny  - przykłady    

V.   Zasady (polityka) rachunkowości a sprawozdanie finansowe

VI.  Archiwizowanie dokumentów