Akademia podatkowa VAT - poziom: dla zaawansowanych (2 dni)- Katowice

Program szkolenia / seminarium
Poziom: dla zaawansowanych

1. Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT (m.in. odszkodowania, premie pieniężne, świadczenia złożone -problemy praktyczne na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług, usługi budowlane,).
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
* wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
* czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
* moment powstania obowiązku podatkowego;
* WDT - magazyn konsygnacyjny;
* podstawa opodatkowania;
* zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
* dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
* rabaty i zaliczki w WDT;
* obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika;
* deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
* korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT;
* reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
* metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
* faktura korygująca w WDT;
* usługi związane bezpośrednio z WDT,
* przeliczanie waluty obcej
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
* pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
* miejsce opodatkowania WNT;
* czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
* WNT - magazyn konsygnacyjny;
* rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut;
* podstawa opodatkowania WNT;
* usługi związane bezpośrednio z WNT - wpływ na podstawę opodatkowania;
* zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT;
* reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
* obowiązki dokumentacyjne - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
* deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
* podatek naliczony - źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
4. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona.
5. Eksport towarów:
* pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty);
* moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
* usługi bezpośrednio związane z eksportem towarów;
* forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
* elektroniczne zgłoszenia celne - System ECS;
* moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni;
* korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;
* metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
* faktura korygująca w WDT;
* przeliczanie waluty obcej;
6. Import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, świadczenie usług lub dostawa towarów poza terytorium kraju z uwzględnienim zmian obowiązujących od 01.01.2010r..
* Import usług - nowa definicja oraz zmiany w przepisach dotyczących obowiązku rozliczenia importu usług.
* Zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego:
* usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje w terminie płatności,
* obowiązek podatkowy przy imporcie usług,
* nowe regulacje w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego od importu usług,
* Nowe regulacje w zakresie miejsca świadczenia usług - uchylenie przepisów dotychczasowych - art. 27 i 28 ustawy o VAT oraz wprowadzenie nowych zasad rozliczania usług - art. 28a-28o ustawy o VAT,
* Omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów),
* Nowe zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostawa towarów, (mówienie również kwestii dotyczących dokumentów uprawniających zastosowanie stawki 0 % podatku VAT);
* Nowe zasady składani deklaracji podsumowujących (miesięczne terminy składania deklaracji podsumowujących, limity kwotowe dotyczące informacji podsumowujących, deklaracje podsumowujące dla usług świadczonych poza terytorium kraju),
* Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej,
* Podstawa opodatkowania w imporcie usług;
* Wewnątrzwspólnotowe usługi transportu towarów;
* Pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
* Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
* Obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
* Przeliczanie waluty obcej;
* Podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca - Źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
* Dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium kraju (miejsce opodatkowania, fakturowanie, wykazywanie w deklaracji).
7. Obowiązek podatkowy w VAT, - refakturowanie usług - podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka, - obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych i zagranicznych, w tym zaliczki.
8. Podstawa opodatkowania - ujmowanie faktur korygujących (potwierdzenie odbioru faktury korygującej - wyrok Trybunału Konstytucyjnego, oddanie w użytkowanie wieczyste gruntu dokonane z dostawą budynków trwale związanych z gruntem, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów).
9. Przeliczanie waluty obcej.
10. Odliczenie podatku naliczonego (korekta faktury - obowiązek zmniejszenia kwoty podatku naliczonego, brak czynności opodatkowanych na terytorium kraju oraz brak czynności poza terytorium kraju - prawo do zwrotu).
11. Art. 87 ustawy o VAT - zwrot podatku (zwrot przyśpieszony);
12. Fakturowanie
* Istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, Wystawianie faktur przez nabywcę, Podmioty na rzecz których wystawiane są faktury, Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur, -Wystawianie faktur na podstawie paragonu fiskalnego
* Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą VAT
* Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur
* Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT
* Treść i forma faktury,
o Zasady wystawiania faktur,
o Rodzaje i zawartość dokumentów,
o Niezbędne dane,
o Dokumenty uznawane za fakturę
* E-faktury
* Faktura korygująca
* Nota korygująca
* Duplikat faktury
* Anulowanie faktur
* Faktury zaliczkowe - termin wystawiania faktur zaliczkowych
* Refakturowanie - możliwość i zakres zastosowania
* Faktury wystawiane w obcej walucie - fakturowanie transakcji międzynarodowych
* "Pusta faktura" - konsekwencje podatkowe.
13. Regulacje wynikające z projektu rozporządzenia Rady ustanawiającego środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości.
14. Kasy rejestrujące - zwolnienia przedmiotowe, - zwolnienia podmiotowe, - zwrot wydatków na zakup
15. Korekta deklaracji podatkowej w podatku VAT.
16. Panel dyskusyjny.