Akademia podatkowa VAT - poziom: dla zaawansowanych (2 dni)- Wrocław

Program szkolenia / seminarium

1. Ogólna charakterystyka podatku od towarów i usług z uwzględnieniem dyrektyw unijnych.

2. Pojęcie podatnika oraz definicja działalności gospodarczej na gruncie podatku od towarów i usług.

3. Rozliczenia podatkowe w zakresie przekazania i zużycia towarów oraz świadczenia usług:

1. darowizna
2. świadczenia na rzecz pracowników
3. premie pieniężne
4. reprezentacja i reklama.


4. Pojęcie odpłatności w ustawie o podatku od towarów i usług. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych

5. Zasady opodatkowania

1. aportów.
2. nieruchomości.
3. samochodów z kratką.
4. sprzedaży wysyłkowej


6. Usługi gastronomiczne a podatek od towarów i usług.

7. Rozliczenie podatku należnego

1. szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
2. konsekwencje nieprawidłowego rozpoznania obowiązku podatkowego.


8. Transakcje międzynarodowe:

1. eksport towarów – sposób rozliczenia oraz prawo do stawki 0%
2. import towarów – dokument dający prawo do odliczenia podatku VAT
3. import towarów – procedura uproszczona.


9. Transakcje wewnątrzwspólnotowe:

1. obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
2. obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
3. prawo do zastosowania stawki 0% w WDT
4. korekty w zakresie transakcji wewnątrzwspólnotowych
5. zaliczki w transakcjach wewnątrzwspólnotowych.


10. Procedury szczególne w zakresie:

1. drobnych przedsiębiorców
2. rolników ryczałtowych
3. usług turystyki
4. towarów używanych


11. Regulacje dotyczące małych podatników

12.Wybrane problemy powstające w związku wystawianiem faktur VAT:

1. faktura zaliczkowa
2. faktura VAT MP
3. faktury korygujące
4. duplikaty
5. faktura proforma
6. problematyka refakturowania w podatku od towarów i usług.


13. Realizacja prawa do odliczenia podatku naliczonego:

1. terminy zwrotu
2. ograniczenie prawa do odliczenia podatku naliczonego
3. wyłączenie prawa do odliczenia podatku naliczonego.


14. Ulga na złe długi.

15. Korekta podatku VAT przy zakupie środków trwałych

16. Retro billing

17.Optymalizacja opodatkowania w zakresie podatku VAT

18.Sankcje karne-skarbowe związane z obowiązkami podatkowymi w zakresie podatku VAT

19. Przewidywane zmiany w zakresie ustawy o podatku od towarów i usług w 2011 roku

20.Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia