CASH FLOW - BUDOWA I ANALIZA DLA FINANSISTÓW

I. Rachunek przepływów pieniężnych jako element sprawozdania finansowego według Ustawy o Rachunkowości.

1. Zasady memoriałowa a kasowa w kontekście sporządzania sprawozdań finansowych
2. Podstawowe definicje dotyczące przepływów, zawarte w Ustawie i Krajowym Standardzie Rachunkowości nr 1.
3. Charakterystyka segmentów rachunku: operacyjnego, inwestycyjnego i finansowego.
4. Metody sporządzania rachunku przepływów pieniężnych: bezpośrednia i pośrednia.
5. Powiązanie pozycji rachunku z pozycjami bilansu i rachunku zysków i strat.
6. Omówienie najważniejszych pozycji rachunku przepływów pieniężnych.
7. Podstawy sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych – case studies.
8. Rachunek według KSR 1 a sprawozdanie z przepływów pieniężnych według MSR 7 - podobieństwa i różnice.

II. Analiza rachunku przepływów pieniężnych w kontekście zarządzania płynnością finansową w przedsiębiorstwie.

1. Analiza powiązań między bilansem, rachunkiem zysków i strat oraz rachunkiem
przepływów pieniężnych.
2. klasyczne wskaźniki płynności a wskaźniki oparte o Cash flow.
3. Cash flow w rachunkowości zarządczej jako podstawa ustalenia przyszłych przepływów gotówkowych.