O szkoleniu
2014.03.11 - 2014.03.12 Poznań
Celem szkolenia jest przedstawienie uczestnikom aktualnych informacji z zakresu transfer pricingu. Omówione będą zarówno metody szacowania cen transferowych, procedura sporządzania podatkowej dokumentacji cen transferowych jak i przedstawiona zostanie w szczególności metodologia sporządzania analizy porównawczej (ang. benchmark study).
Dodatkowo wskazane zostaną potencjalne zagrożenia wynikające z kodeksu karnego skarbowego oraz omówione zostaną sposoby optymalizacji podatkowej transakcji narażonych na szczególne ryzyko kontrolne UKS.
Na szkoleniu omówione zostaną szczegółowo nowe przepisy rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie cen transferowych, które weszło w życie 18 lipca 2013r. Znowelizowane rozporządzenie wprowadza dodatkowe obowiązki sprawozdawcze dla podmiotów powiązanych m.in. obowiązek przygotowywania odrębnej dokumentacji podatkowej dla usług o niskiej wartości dodanej oraz obowiązek sporządzania analizy porównawczej opartej o wskaźniki rentowności badanych spółek na podstawie m.in. piramidy Du Ponta.
Celem szkolenia jest przedstawienie uczestnikom aktualnych informacji z zakresu transfer pricingu. Omówione będą zarówno metody szacowania cen transferowych, procedura sporządzania podatkowej dokumentacji cen transferowych jak i przedstawiona zostanie w szczególności metodologia sporządzania analizy porównawczej (ang. benchmark study).
Dodatkowo wskazane zostaną potencjalne zagrożenia wynikające z kodeksu karnego skarbowego oraz omówione zostaną sposoby optymalizacji podatkowej transakcji narażonych na szczególne ryzyko kontrolne UKS.
Na szkoleniu omówione zostaną szczegółowo nowe przepisy rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie cen transferowych, które weszło w życie 18 lipca 2013r. Znowelizowane rozporządzenie wprowadza dodatkowe obowiązki sprawozdawcze dla podmiotów powiązanych m.in. obowiązek przygotowywania odrębnej dokumentacji podatkowej dla usług o niskiej wartości dodanej oraz obowiązek sporządzania analizy porównawczej opartej o wskaźniki rentowności badanych spółek na podstawie m.in. piramidy Du Ponta.
Kto powinien wziąć udział?
Warsztaty skierowane są do osób zajmujących się rozliczanie transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane w grupach kapitałowych, do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, doradców podatkowych.
Program szkolenia
DZIEŃ I
1. Przepisy z zakresu cen transferowych:
a) definicja ceny transferowej,
b) omówienie zbioru przepisów polskich i OECD,
c) obowiązki sprawozdawcze w zakresie transfer pricingu,
d) omówienie przepisów cen transferowych w wybranych krajach.
2. Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w zakresie cen transferowych od 18 lipca 2013r.:
a) zniesienie hierarchii stosowania metod szacowania cen transferowych,
b) nowe zasady dokumentowania transakcji usług o niskiej wartości,
c) zmiana w zakresie sporządzania analizy porównywalności,
d) wprowadzenie nowej definicji tzw. kosztów akcjonariusza,
e) wprowadzenie przepisów dotyczących restrukturyzacji działalności,
f) nowelizacja przepisów w zakresie eliminowania podwójnego opodatkowania.
3. Podmioty powiązane – definicje, rodzaje powiązań.
4. Metody szacowania cen transferowych na podstawie praktycznych przykładów:
a) omówienie zasad stosowania metod szacunku:
- metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- metoda marzy odsprzedaży,
- metoda koszt plus,
- metoda podziału zysku z podziałem na formule (i) analizy udziału i (ii) analizy rezydualnej,
- metoda marzy transakcyjnej netto.
b) metody szacowania z podziałem na rodzaje transakcji.
5. Transakcje finansowe – ryzyka podatkowe i formuły optymalizacji podatkowej:
a) pożyczki wewnątrzgrupowe,
b) cash pooling,
c) gwarancje/poręczenia bankowe,
d) niedostateczna kapitalizacja,
e) pożyczki obligacyjne,
f) pożyczki fasadowe.
6. Transakcje niematerialne - ryzyka podatkowe i formuły optymalizacji podatkowej:
a) opłaty licencyjne,
b) umowy o repartycji kosztów (ang. Cost Contribution Arrangements),
c) umowy produkcji kontraktowej (ang. Contract Manufacturing),
d) transakcje wsparcia w zakresie IT,
e) transakcje zagregowane,
f) zakup udziałów,
g) refakturowanie.
7. Zasady korekty dochodów w ramach metody podziału zysku.
8. Zakład (ang. permanent establishment):
a) istota prowadzenia działalności w formule zakładu,
b) metody ustalania kosztów,
c) rozliczanie straty zakładu.
9. Podatkowa grupa kapitałowa na gruncie przepisów o cenach transferowych:
a) warunki do utworzenia PGK,
b) preferencje podatkowe dla PGK.
DZIEŃ II
1. Ceny transferowe na gruncie ustawy VAT:
a) ograniczenia w dysponowaniu lub używaniu towaru na gruncie art.32 VAT,
b) związki pomiędzy kontrahentami,
c) sposoby ustalenia ceny transakcyjnej,
d) zasady ustalania podstawy opodatkowania.
2. Analiza porównawcza:
a) metodologia sporządzenia „benchmark study:
- dobór wskaźników badawczych,
- dobór próby badawczej.
b) sposoby przygotowywania analizy porównawczej,
c) bazy danych wykorzystywane w analizie porównawczej.
3. Omówienie zasad sporządzania podatkowej dokumentacji cen transferowych. Case study.:
a) elementy dokumentacji podatkowej,
b) analiza funkcjonalna transakcji,
c) sposób kalkulacji cen transakcyjnych.
4. Wybrane orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie cen transferowych.
5. Odpowiedzialność karna skarbowa:
a) kodeks karny skarbowy,
b) ustawa ordynacja podatkowa,
c) ustawa o rachunkowości,
d) ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych.
6. Metody obrony w przypadku kontroli skarbowych:
a) metody prawa materialnego,
b) metody w oparciu o benchmark study,
c) metody prawa procesowego.
7. Kontrole UKS w zakresie cen transferowych:
a) struktura kontrolowanych podmiotów,
b) najczęściej kontrolowane transakcje,
c) sposoby obrony w przypadku kontroli organów podatkowych i organów kontroli skarbowej.
1. Przepisy z zakresu cen transferowych:
a) definicja ceny transferowej,
b) omówienie zbioru przepisów polskich i OECD,
c) obowiązki sprawozdawcze w zakresie transfer pricingu,
d) omówienie przepisów cen transferowych w wybranych krajach.
2. Nowe rozporządzenie Ministra Finansów w zakresie cen transferowych od 18 lipca 2013r.:
a) zniesienie hierarchii stosowania metod szacowania cen transferowych,
b) nowe zasady dokumentowania transakcji usług o niskiej wartości,
c) zmiana w zakresie sporządzania analizy porównywalności,
d) wprowadzenie nowej definicji tzw. kosztów akcjonariusza,
e) wprowadzenie przepisów dotyczących restrukturyzacji działalności,
f) nowelizacja przepisów w zakresie eliminowania podwójnego opodatkowania.
3. Podmioty powiązane – definicje, rodzaje powiązań.
4. Metody szacowania cen transferowych na podstawie praktycznych przykładów:
a) omówienie zasad stosowania metod szacunku:
- metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej,
- metoda marzy odsprzedaży,
- metoda koszt plus,
- metoda podziału zysku z podziałem na formule (i) analizy udziału i (ii) analizy rezydualnej,
- metoda marzy transakcyjnej netto.
b) metody szacowania z podziałem na rodzaje transakcji.
5. Transakcje finansowe – ryzyka podatkowe i formuły optymalizacji podatkowej:
a) pożyczki wewnątrzgrupowe,
b) cash pooling,
c) gwarancje/poręczenia bankowe,
d) niedostateczna kapitalizacja,
e) pożyczki obligacyjne,
f) pożyczki fasadowe.
6. Transakcje niematerialne - ryzyka podatkowe i formuły optymalizacji podatkowej:
a) opłaty licencyjne,
b) umowy o repartycji kosztów (ang. Cost Contribution Arrangements),
c) umowy produkcji kontraktowej (ang. Contract Manufacturing),
d) transakcje wsparcia w zakresie IT,
e) transakcje zagregowane,
f) zakup udziałów,
g) refakturowanie.
7. Zasady korekty dochodów w ramach metody podziału zysku.
8. Zakład (ang. permanent establishment):
a) istota prowadzenia działalności w formule zakładu,
b) metody ustalania kosztów,
c) rozliczanie straty zakładu.
9. Podatkowa grupa kapitałowa na gruncie przepisów o cenach transferowych:
a) warunki do utworzenia PGK,
b) preferencje podatkowe dla PGK.
DZIEŃ II
1. Ceny transferowe na gruncie ustawy VAT:
a) ograniczenia w dysponowaniu lub używaniu towaru na gruncie art.32 VAT,
b) związki pomiędzy kontrahentami,
c) sposoby ustalenia ceny transakcyjnej,
d) zasady ustalania podstawy opodatkowania.
2. Analiza porównawcza:
a) metodologia sporządzenia „benchmark study:
- dobór wskaźników badawczych,
- dobór próby badawczej.
b) sposoby przygotowywania analizy porównawczej,
c) bazy danych wykorzystywane w analizie porównawczej.
3. Omówienie zasad sporządzania podatkowej dokumentacji cen transferowych. Case study.:
a) elementy dokumentacji podatkowej,
b) analiza funkcjonalna transakcji,
c) sposób kalkulacji cen transakcyjnych.
4. Wybrane orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie cen transferowych.
5. Odpowiedzialność karna skarbowa:
a) kodeks karny skarbowy,
b) ustawa ordynacja podatkowa,
c) ustawa o rachunkowości,
d) ustawa o odpowiedzialności podmiotów zbiorowych.
6. Metody obrony w przypadku kontroli skarbowych:
a) metody prawa materialnego,
b) metody w oparciu o benchmark study,
c) metody prawa procesowego.
7. Kontrole UKS w zakresie cen transferowych:
a) struktura kontrolowanych podmiotów,
b) najczęściej kontrolowane transakcje,
c) sposoby obrony w przypadku kontroli organów podatkowych i organów kontroli skarbowej.
Czas trwania
10:00 – 15:45
Prelegenci

Jarosław F.Mika – partner, doradca podatkowy, leader zespołu cen transferowych. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego. Najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625). Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego oraz książki: "Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa", która ukazała się nakładem wydawnictwa C.H. Beck. Doktorant w Kolegium Gospodarki Światowej Szkoły Głównej Handlowej w tematyce powiązań pomiędzy cenami transferowymi a wynikami finansowymi spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Wykładowca akademicki prawa podatkowego oraz zarządzania finansami przedsiębiorstw.
Terminy i miejsca
To szkolenie nie ma aktualnych terminów. Wyślij zapytanie o nowe terminy bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
centrum w/w. miast lub siedziba Akademia Biznesu MDDP
Poznań
*
woj. wielkopolskie
Rejestracja
Wybierz termin:
Cena 1
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 1190 zł + 23% VAT, - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1090 zł/os + 23% VAT.
1 190
zł
Cena zawiera:
- uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Zapisz się
Wydarzenie nieaktualne. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Organizator

ADN Akademia Sp. z o.o. Sp. k.
00-844 Warszawa
ul. Grzybowska 56
woj. mazowieckie
ADN Akademia (dawniej Akademia Biznesu MDDP) jest organizatorem szkoleń i konferencji z zakresu prawa podatkowego, rachunkowości, a także zarządzania i finansów. Realizujemy projekty dedykowane dla firm, dostarczając wiedzę, która zapewnia stabilny w...
FAQ
Najczęściej zadawane pytania
Prosimy o przejście do sekcji
Zapisz się, aby
wypełnić formularz zgłoszenia w wydarzeniu. Po jego wysłaniu organizator skontaktuje
się celem potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia i przekazania szczegółów organizacyjnych.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.
- Chcesz wiedzieć więcej? Napisz do nas! lub zadzwoń!
Kontakt
Masz pytania? Napisz do nas

Wypełnij formularz
Dane kontaktowe
ADN Akademia Sp. z o.o. Sp. k.
00-844 Warszawa
ul. Grzybowska 56
Powiadomienia o nowych terminach