Ceny transferowe – regulacje prawne, dokumentacja podatkowa, analiza rynkowa – warsztaty praktyczne

Dzień 1

1. Geneza i pojęcie cen transferowych:
a) międzynarodowy aspekt cen transferowych - wytyczne OECD, z uwzględnienie zmiany dokonanej w roku 2010,
b) zasada pełnej konkurencji,
2. Kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - obszary ryzyka podatkowego:
a) identyfikacja kręgu podmiotów powiązanych w świetle obowiązujących przepisów,
b) przykłady transakcji ukierunkowanych na transfer dochodu.
3. Preferowane metody szacowania cen z uwzględnieniem przepisów wprowadzonych Rozporządzeniem Ministra Finansów z 10 września 2009 r.:
a) metody tradycyjne szacowania cen,
b) metody zysku transakcyjnego,
c) szczególne metody dotyczące ustalania wartości rynkowej dóbr niematerialnych i usług.
4. Aktywne formy zarządzania ryzykiem w obszarze cen transferowych – polityka cen transferowych, porozumienia cenowe:
a) organizacja prac nad cenami transferowymi - tworzenie polityki cen transferowych,
b) porozumienia w sprawie cen transakcyjnych – element strategii cen transferowych.
5. Analiza porównywalności transakcji - benchmarking

Dzień 2

1. Standaryzacja i centralizacja dokumentacji podatkowej na poziomie unijnym - wytyczne Unii Europejskiej w zakresie dokumentacji podatkowej:
a) elementy dokumentacji unijnej.
2. Dokumentacja podatkowa w świetle aktualnych regulacji prawnych:
a) obowiązek sporządzenia dokumentacji – pojęcie i wartość transakcji,
b) elementy dokumentacji podatkowej,
c) sankcje.
3. Propozycje zmian aktualnie obowiązujących przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych odnoszących się do problematyki cen transferowych
4. Przykłady dokumentowania cen transferowych na wybranych transakcjach:
a) dokumentacja podatkowa transakcji dostawy,
b) dokumentacja podatkowa transakcji pożyczki,
c) dokumentacja podatkowa transakcji świadczenia usług wewnątrzgrupowych