Szkolenie
Certyfikowany Kurs Podatku CIT
Program szkolenia
Dzień 1
1. Zasady ustalania podstawy opodatkowania:
* dochód, przychód, strata jako podstawa opodatkowania (rozliczenie straty);
* moment powstania przychodu:
* zasada memoriałowa (kontrakty długoterminowe, zaliczki, kaucje);
* zasada kasowa (kary umowne, odszkodowania);
* czynniki kształtujące wysokość podstawy opodatkowania – wybrane zwolnienia i wyłączenia przedmiotowe;
* niektóre przychody zwolnione z opodatkowania – zasady i skutki stosowania zwolnień.
2. Koszty uzyskania przychodu:
* definicja kosztów uzyskania przychodów;
* podział kosztów na bezpośrednio i pośrednio związane z uzyskiwanym przychodem;
* moment rozpoznania kosztu (kontrakty długoterminowe, leasing);
* dokumentowanie wydatków (nabycie usług niematerialnych);
* wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne:
* reklama, reprezentacja, marketing, sponsoring;
* wynagrodzenia pracowników, zleceniobiorców;
* wydatki na świadczenia zdrowotne;
* inne świadczenia na rzecz pracowników (nagrody, spotkania integracyjne, bony towarowe, wydatki z ZFŚS, samochody służbowe) oraz członków rad nadzorczych, zarządów;
* odszkodowania, kary umowne;
* strata jako koszt uzyskania przychodów (straty w materiałach, kradzieże);
* podatek jako koszt uzyskania przychodów;
* niedostateczna kapitalizacja;
* koszty związane z eksploatacją samochodów.
Dzień 2.
1. Różnice kursowe:
* metody ustalania różnic kursowych;
* wybór metody bilansowej oraz jego skutki;
* ustalania różnic kursowych metodą podatkową;
* przypadki praktyczne.
2. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów a obowiązki przedsiębiorcy (polski podatnik płatnikiem CIT):
* przychody podlegające opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym (usługi niematerialne, należności licencyjne, odsetki, dywidendy);
* zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
* zwolnienia i stawki obniżone (rola certyfikatu rezydencji).
3. Opodatkowanie dywidend:
* zasada opodatkowania dywidend;
* dywidendy w obrocie międzynarodowym (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania);
* zwolnienia.
4. Wybrane aspekty prowadzenia działalności poza granicami kraju:
* pojęcie rezydencji podatkowej w Polsce;
* pojęcie zagranicznego zakładu (stała placówka jako zakład, przedstawiciel jako zakład);
* transgraniczne rozliczenia podatkowe.
1. Zasady ustalania podstawy opodatkowania:
* dochód, przychód, strata jako podstawa opodatkowania (rozliczenie straty);
* moment powstania przychodu:
* zasada memoriałowa (kontrakty długoterminowe, zaliczki, kaucje);
* zasada kasowa (kary umowne, odszkodowania);
* czynniki kształtujące wysokość podstawy opodatkowania – wybrane zwolnienia i wyłączenia przedmiotowe;
* niektóre przychody zwolnione z opodatkowania – zasady i skutki stosowania zwolnień.
2. Koszty uzyskania przychodu:
* definicja kosztów uzyskania przychodów;
* podział kosztów na bezpośrednio i pośrednio związane z uzyskiwanym przychodem;
* moment rozpoznania kosztu (kontrakty długoterminowe, leasing);
* dokumentowanie wydatków (nabycie usług niematerialnych);
* wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne:
* reklama, reprezentacja, marketing, sponsoring;
* wynagrodzenia pracowników, zleceniobiorców;
* wydatki na świadczenia zdrowotne;
* inne świadczenia na rzecz pracowników (nagrody, spotkania integracyjne, bony towarowe, wydatki z ZFŚS, samochody służbowe) oraz członków rad nadzorczych, zarządów;
* odszkodowania, kary umowne;
* strata jako koszt uzyskania przychodów (straty w materiałach, kradzieże);
* podatek jako koszt uzyskania przychodów;
* niedostateczna kapitalizacja;
* koszty związane z eksploatacją samochodów.
Dzień 2.
1. Różnice kursowe:
* metody ustalania różnic kursowych;
* wybór metody bilansowej oraz jego skutki;
* ustalania różnic kursowych metodą podatkową;
* przypadki praktyczne.
2. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów a obowiązki przedsiębiorcy (polski podatnik płatnikiem CIT):
* przychody podlegające opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem dochodowym (usługi niematerialne, należności licencyjne, odsetki, dywidendy);
* zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
* zwolnienia i stawki obniżone (rola certyfikatu rezydencji).
3. Opodatkowanie dywidend:
* zasada opodatkowania dywidend;
* dywidendy w obrocie międzynarodowym (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania);
* zwolnienia.
4. Wybrane aspekty prowadzenia działalności poza granicami kraju:
* pojęcie rezydencji podatkowej w Polsce;
* pojęcie zagranicznego zakładu (stała placówka jako zakład, przedstawiciel jako zakład);
* transgraniczne rozliczenia podatkowe.
Czas trwania
16 godzin lekcyjnych, 2 dni
Prelegenci
Adrian Artowicz
Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich
Doradca podatkowy; absolwent Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, ukończył także Studia Prawa Angielskiego i Prawa Europejskiego (Uniwersytet Warszawski, University of Cambridge); autor i współautor książek i artykułów z zakresu prawa podatkowego (podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych). Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo- administracyjną. Wykładowca problematyki podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług.
Waldemar Knap – Absolwent Szkoły Prawa Niemieckiego i Europejskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego, Uniwersytetu w Heidelbergu oraz Uniwersytetu w Moguncji.
Prawnik, specjalista z zakresu podatku dochodowego.
Od lat związany z ECDDP z Departamentem Podatków Bezpośrednich. Pełni funkcję Kierownika zespołu podatku dochodowego od osób prawnych.
Wykładowca problematyki z zakresu: podatku dochodowego, podatku dochodowego od osób prawnych, obowiązków płatników podatków dochodowych, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatek u źródła.
Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich
Doradca podatkowy; absolwent Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, ukończył także Studia Prawa Angielskiego i Prawa Europejskiego (Uniwersytet Warszawski, University of Cambridge); autor i współautor książek i artykułów z zakresu prawa podatkowego (podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych). Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo- administracyjną. Wykładowca problematyki podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług.
Waldemar Knap – Absolwent Szkoły Prawa Niemieckiego i Europejskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego, Uniwersytetu w Heidelbergu oraz Uniwersytetu w Moguncji.
Prawnik, specjalista z zakresu podatku dochodowego.
Od lat związany z ECDDP z Departamentem Podatków Bezpośrednich. Pełni funkcję Kierownika zespołu podatku dochodowego od osób prawnych.
Wykładowca problematyki z zakresu: podatku dochodowego, podatku dochodowego od osób prawnych, obowiązków płatników podatków dochodowych, umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, podatek u źródła.
Weź udział
Cena 1
-
890
PLN
Cena zawiera:
- materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, certyfikat uczestnictwa, konsultacje z trenerem
Weź udział
Wydarzenie nieaktualne. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Organizator
ECDDP Szkolenia Sp. z o. o.
31-351 Kraków
ul. Zielony Most 8
woj. małopolskie
Intencją powołania Spółki ECDDP Szkolenia Sp. z o. o. (członek Grupy ECDDP)) było połączenie Państwa potrzeb szkoleniowych z najlepszą praktyką dostępną na ogólnopolskim rynku.
Od 2006 roku czerpiąc doświadczenie i zaplecze merytoryczne z pozostał...
FAQ
Najczęściej zadawane pytania
Prosimy o przejście do sekcji
Weź udział, aby
wypełnić formularz zgłoszenia w wydarzeniu. Po jego wysłaniu organizator skontaktuje
się celem potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia i przekazania szczegółów organizacyjnych.
Należy wypełnić formularz zgłoszeniowy dostępny na stronie ecddp.pl
- Chcesz wiedzieć więcej? Napisz do nas! lub zadzwoń!
Kontakt
Masz pytania? Napisz do nas
Wypełnij formularz
Dane kontaktowe
ECDDP Szkolenia Sp. z o. o.
31-351 Kraków
ul. Zielony Most 8