EURO-FATCA wdrożenie oraz procedury należytej staranności banku i zasady raportowania w Banku Spółdzielczym w 2022 roku.

I. Rodzaje rachunków i podmiotów podlegających ustalaniu rezydencji podatkowej i raportowaniu:

1. Rachunki indywidualne i rachunki podmiotów – jak kwalifikować?

2. Rachunki istniejące, nowe i rachunki nowe z okresu przejściowego - jak kwalifikować?

3. Rachunki niskiej i wysokiej wartości jak kwalifikować?

4. Zasady corocznego przeglądu istniejących rachunków niskiej wartości i sposoby ponownego ustalania rezydencji podatkowej wybranych klientów.

II. Obowiązki banku wynikające z ustawy EUROFATCA, tzw. „procedury należytej staranności”:

1. Rejestrowanie czynności – forma, tryb.

2. Przechowywanie dokumentacji – czas, RODO.

3. Problematyka kserowania dokumentów.

III. Procedury należytej staranności:

1. Zasady ogólne.

2. Zasady należytej staranności wobec:

a) nowych rachunków indywidualnych,

b) istniejących rachunków indywidualnych,

c) nowych rachunków podmiotów,

d) istniejących rachunków podmiotów.

IV. Obowiązek sprawozdawczy:

a) termin i zakres informacji,

b) lista państw uczestniczących.

INFORMACJE DODATKOWE:

Zgłoszenia prosimy przesyłać na adres biuro@crf.pl lub faxem 22 207 22 58

Informacje organizacyjne:

Monika Cicha

Centrum Rozwoju Finansów

tel. 506 335 666

m.cicha@crf.pl