Finanse dla niefinansistów, czyli co menedżer wiedzieć powienien

Finanse w firmie

• cel prowadzenia działalności – dokąd zmierzamy? co w związku z tym powinniśmy wiedzieć? Jakich informacji i gdzie szukać?
• zyski – cel nadrzędny – czy na pewno?
• zyski i pieniądze – tożsamość czy odrębność?
• w jaki sposób określenie celu wpływa na pakiet niezbędnych informacji finansowych
• jakie dane stanowią podstawę informacji o finansach firmy?
• czym jest sprawozdanie finansowe? Jakich informacji należy szukać w sprawozdaniu?
• księgowość a finanse – czyli jak znaleźć wspólny język z księgową? czy menedżer musi mieć wiedzę księgową?

Wynik firmy – najważniejsza informacja operacyjna

• przychody i koszty – ukryte znaczenie prostych kategorii finansowych
• zasada racjonalnego gospodarowania w wersji współczesnej – skutki dla zarządzania
• co należy wiedzieć o kosztach? jak należy klasyfikować koszty? jakie modele klasyfikacji ułatwiają prowadzenie działalności? co oznacza klasyfikacja kosztów na „4” i „5”? czym są MPK?
• czym są centra / ośrodki kosztów? wchodzimy w zarządzanie controllingowe…
• użyteczność przyjętej klasyfikacji kosztów – modele budżetowania i planowania finansowego – czyli gdzie chcemy być w przyszłości
• koszty istotne w procesie podejmowania decyzji
• wynik – kategoria wielopoziomowa - interpretacja poszczególnych kategorii wyników
• modele następstwa szeregowego – czyli po co są wskaźniki? jak z analizy dynamiki przejść do analizy wskaźnikowej?
• czy firma jest rentowna? czy wzrost zysku jest wystarczającym argumentem do pozytywnej oceny sytuacji finansowej?
• Zjawisko dźwigni operacyjnej i finansowej – czyli jak w trudny sposób opisywać proste relacje

Zasoby firmy

• o czym mówią dane bilansowe? czym są aktywa, a czym pasywa?
• czy każda firma musi posiadać sprzęt, by być dobrze oceniana? czy sprzęt warunkowe dobrostan spółki?
• posiadanie a użytkowanie urządzeń – skutki dla zapisów księgowych i dla oceny firmy
• źródła finansowania działalności – czyli skąd wziąć środki na zakupy?
• Kapitał własny – czyli czyj? źródła finansowania własnego
• czy dług sprzyja rozwojowi? jak dalece można się zadłużać?
• kapitały też kosztują – kategoria kosztu kapitału i jej oddziaływanie na strukturę finansowania
• jak prawidłowo odczytywać przyjęte zasady finansowania aktywów? jak wskaźniki pokrycia stanowią o kondycji firmy?
• co oznacza rotacja aktywów obrotowych?
• należności i ich wpływ na wynik firmy
• jakie są koszty utrzymania zapasów i zarządzania zapasami?

Jak na podstawie danych finansowych ocenić kondycję przedsiębiorstwa?

• jak ocenić poziom zadłużenia spółki?
• co oznacza płynność? Jaką ją oceniać?
• kapitał pracujący w firmie – analiza zapotrzebowania i cykl konwersji gotówki
• analiza sprawności gospodarowania czyli jak zaangażowanie pracowników oddziałuje na czas trwania cykli konwersji

Rachunek przepływów pieniężnych – cash flow – świetna kompilacja wszelkich informacji o firmie

• nie tak wilk straszny… czyli dlaczego nie sporządzamy cash flow, choć to proste zestawienie o bogatej treści
• modele sporządzania sprawozdania
• uproszczone zestawienia CF – czym jest EBITDA?
• rozszerzona analiza płynności gotówkowej na podstawie cash flow
• płynność i rentowność w jednym miejscu – jak oceniać informacje zapisane w CF?