MDR (Mandatory Disclosure Rules) – raportowanie schematów podatkowych – warsztaty
O szkoleniu
Wytyczne OECD wskazują, iż analiza danych porównawczych powinna być aktualizowana nie rzadziej niż co trzy lata, chyba że zmiana warunków ekonomicznych znacznie wypływa na analizę danych porównawczych uzasadniając dokonanie przeglądu w roku zaistnienia tej zmiany. Powyższy przepis znajduje odzwierciedlenie w art. 11r ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Zapraszamy na szkolenie, w trakcie którego omówione zostaną kroki, które należy podjąć w celu prawidłowego sporządzenia analizy porównawczej. Zaprezentowane zostaną również praktyczne przykłady sporządzenia analizy porównawczej w przypadku braku dostępu do baz danych.
Szkolenie uwzględnia zarówno polskie przepisy, jak i przepisy OECD.
Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane: do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.
Program szkolenia
MDR (Mandatory Disclosure Rules) – raportowanie schematów podatkowych w praktyce
1. Informacje o schematach podatkowych – informacje wstępne
1.1. Podstawy prawne uregulowań MDR
1.2. Cele regulacji MDR
1.3. Zakres czynności objętych obowiązkiem raportowania
2. Podmioty zobowiązane do przekazania informacji o schematach podatkowych
2.1. Promotor
2.2. Korzystający
2.3. Wspomagający
3. Rodzaje schematów podatkowych
3.1. Schemat podatkowy
3.2. Schemat podatkowy standaryzowany
3.3. Schemat podatkowy transgraniczny
4. Przesłanki występowania schematów podatkowych
4.1. Kryterium kwalifikowanego korzystającego
4.2. Kryterium transgraniczne
4.3. Kryterium głównej korzyści
5. Cechy rozpoznawcze
5.1. Ogólna cecha rozpoznawcza
5.2. Szczególna cecha rozpoznawcza
5.3. Inna szczególna cecha rozpoznawcza
6. Raportowanie schematów podatkowych od 1 lipca 2020 r.
6.1 Terminy raportowania MDR wynikające z tarczy antykryzysowej 4.0
6.2 Nowa struktura logiczna
6.3 Pozostałe zmiany w przepisach MDR
7. Ponowne raportowanie schematów transgranicznych od 1 lipca 2020
7.1 Terminy i zakres ponownego raportowania
7.2 Zasady ponownego raportowania
7.3 Raportowanie MDR -3
8. Przykłady działań, które nie rodzą obowiązku raportowania
9. Procedura wewnętrzna
9.1. Podmioty zobowiązane do posiadania procedury wewnętrznej
9.2. Elementy procedury wewnętrznej
10. Sankcje związane z niewypełnianiem obowiązków z zakresu MDR
10.1. Sankcje administracyjne
10.2. Sankcje karne skarbowe
11. Przykłady czynności/transakcji mogących stanowić schemat podatkowy
12. Instrukcja wypełniania informacji o schemacie podatkowym (MDR – 1/ MDR – 3)
Prelegenci
Dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, Warszawa 2019), „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, Warszawa 2018), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Przykłady” (C.H. Beck, Warszawa 2014, wydanie 2 w 2017 roku), „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012), “Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa” (C.H. Beck, Warszawa 2007).
Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
Paweł Rosiński
Doradca podatkowy nr 13 408. Starszy konsultant podatkowy w Instytucie Cen Transferowych, absolwent Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie oraz Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. Praktyk prawa podatkowego zwłaszcza w zakresie podatków dochodowych, podatków międzynarodowych oraz podatku od nieruchomości; prelegent na szkoleniach z zakresu cen transferowych.
W Instytucie Cen Transferowych Sp. z o.o. w Warszawie zajmuje się m.in. sporządzaniem dokumentacji cen transferowych. Posiada doświadczenie w administracji skarbowej, gdzie prowadził postępowania podatkowe z zakresu podatków dochodowych.
Weź udział
- udział w zajęciach
Organizator
Najczęściej zadawane pytania
Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz zgłoszeniowy. Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia.
- Chcesz wiedzieć więcej? Napisz do nas! lub zadzwoń!
Masz pytania? Napisz do nas
