Szkolenie

Nowości w cenach transferowych 2021

O szkoleniu

Podczas szkolenia omówimy najnowsze wymagania dla transakcji z podmiotami powiązanymi, które obowiązują w 2021 roku.
Zaprezentujemy jak prawidłowo wypełnić najnowszą wersję formularza TPR-C. Przedstawimy obowiązki sprawozdawcze oraz ryzyka podatkowe związane z raportowaniem za 2020 rok. Odpowiemy na najczęściej zadawanie pytania, występujące błędy odnośnie transakcji z podmiotami powiązanymi.

Wyjaśnimy kogo dotyczy i jak powinna wyglądać procedura należytej staranności dla cen transferowych. Pokażemy wzór oświadczenia jaki można zastosować w celu dopełnienia obowiązków.
Kto powinien wziąć udział?

Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane: do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych,  audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.

Program szkolenia

I. Pakiet planowanych uproszczeń w cenach transferowych

1. Fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych

2. Zmiana terminów raportowania

3. Zamiana sankcji w kodeksie karnym skarbowym

 

II. Formularz TPR – nowa wersja 2020. Omówienie wersji interaktywnej na przykładach

1. Transakcja materialna

2. Transakcja finansowa

3. Restrukturyzacja działalności

4. Transakcja usługowa

5. Transakcja w zakresie opłaty licencyjnej

 

III. Transakcje z limitem 500 000 zł

1. Adresaci nowego obowiązku

2. Procedura należytej staranności 2.1.Oświadczenie wiedzy 2.2.Dokumenty uzupełniające 2.3.Know Your Consumer

 

IV. Obowiązki sprawozdawcze za 2020 r.

1. Matryca transakcji kontrolowanych. Jak zidentyfikować transakcje podlegające raportowaniu?

2. Local file. Nowe elementy dokumentacji podatkowej dla transakcji powyżej 500 000 zł

3. Analiza porównawcza. Czy i w jaki sposób przygotować analizę porównawczą C-19?

4. Klauzula rynkowości cen a klauzula ALP

5. Oświadczenie „zarządu”. Jak prawidłowo wypełnić?

 

V. Ryzyka podatkowe związane z raportowaniem 2020 r.

1. Czy umowy i faktury zaliczkowe powinny stanowić podstawę identyfikacji obowiązku dokumentacyjnego?

2. Czy jest możliwość dowolnego wyboru metody weryfikacji ceny transferowej? 

3. Dlaczego metoda koszt plus nie może być sosowana zamiennie z metodą marży transakcyjnej netto?

4. Umowy i faktury zaliczkowe powinny stanowić podstawę identyfikacji obowiązku dokumentacyjnego?

5. Czy można sporządzić analizę cen transferowych po zakończeniu roku podatkowego? Price setting approach czy outcome testing approach?

6. Co oznacza i jakie są skutki błędnego wyboru strony testowanej?

7. Co oznacza klauzula rynkowości cen? Dlaczego zasada arm’s length principle nie zabezpiecza podatnika przed kontrolą podatkową?

8. Dlaczego korekta cen transferowych wiąże się z ryzykiem podatkowym?

9. Co oznacza aktualizacja analizy porównawczej? Czy każdy podmiot powiązany powinien sporządzić nową analizę porównawczą po wprowadzeniu stanu epidemii?

 

VI. Wpływ pandemii na obowiązki sprawozdawcze podmiotów powiązanych

1. Jak sporządzić analizę porównawczą?

2. Straty i koszty nadzwyczajne

3. Spadek rentowności a nadrynkowość transakcji. W jaki sposób wybrać próbę badawczą?

Czas trwania

10:00 - 14:00

Prelegenci

Cytat

Dr Jarosław F. Mika

Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).

Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, Warszawa 2019), „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, Warszawa 2018), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Przykłady” (C.H. Beck, Warszawa 2014, wydanie 2 w 2017 roku), „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012), “Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa” (C.H. Beck, Warszawa 2007).

Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.

Gdzie i kiedy

Online 30 listopada 2021

Zapisz się

350 zł netto
350 PLN
+23% VAT
Cena zawiera:
  • udział w zajęciach
Dostępne zniżki:
  • 28.57% przy zgłoszeniu min. 2 osób
Zapisz się

Organizator

ICT Sp z o.o.
02-222 Warszawa
aleje jerozolimskie 181B
woj. mazowieckie
Instytut Cen Transferowych wspiera klientów w realizacji obowiązków podatkowych z zakresu cen transferowych, raportowania schematów podatkowych MDR oraz opodatkowania podatkiem u źródła. Oferujemy usługi w zakresie: sporządzenia dokumentacji ce...
FAQ

Najczęściej zadawane pytania

Prosimy o przejście do sekcji Zapisz się, aby wypełnić formularz zgłoszenia w wydarzeniu. Po jego wysłaniu organizator skontaktuje się celem potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia i przekazania szczegółów organizacyjnych.

Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz rejestracji online - po otrzymaniu zgłoszenia skontaktujemy się z Państwem.

Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia.

Platforma Live Chat

Kontakt

Masz pytania? Napisz do nas

Wypełnij formularz

Uzupełnij pole
Wybierz termin wydarzenia
Uzupełnij pole
Uzupełnij pole
Uzupełnij wiadomość
Potwierdź, że nie jesteś botem.
Musisz zaakceptować regulamin.

Dane kontaktowe

ICT Sp z o.o.
02-222 Warszawa aleje jerozolimskie 181B
Darmowy biuletyn informacyjny

Zapisz się do newslettera i otrzymuj powiadomienia o nowych wydarzeniach!