O szkoleniu
Podczas szkolenia omówimy najnowsze obowiązki sprawozdawcze obowiązujące retrospektywnie od 1 stycznia 2021 r. dla transakcji bezpośrednich z rajami podatkowymi z limitem 500 000 zł oraz 2 500 000 zł, w tym fakultatywne zwolnienia z obowiązku sporządzania analiz porównawczych dla transakcji innych niż transakcje kontrolowane.
Zaprezentujemy na interaktywnych przykładach jak prawidłowo wypełnić formularz TPR-C. Przedstawimy obowiązki sprawozdawcze oraz ryzyka podatkowe związane z raportowaniem za 2022 rok. Odpowiemy na najczęściej zadawanie pytania, występujące błędy odnośnie do transakcji z podmiotami powiązanymi.
Wyjaśnimy kogo dotyczy i jak powinna wyglądać procedura należytej staranności dla cen transferowych pomimo uchylenia tzw. „przepisów rajowych”. Omówimy ankietę „PISK” dla transakcji bezpośrednich z rajami podatkowymi, ale też z pozostałymi podmiotami powiązanymi.
Omówimy m.in.:
1. Zmiany w cenach transferowych od 2022 roku oraz od 2023 roku
2. Ryzyka podatkowe związane z raportowaniem TPR
3. Formularz TPR. Omówienie wersji interaktywnej na przykładach
4. Transakcje z limitem 500 000 zł i 2 500 000 zł
5. Obowiązki sprawozdawcze za 2022 r.
6. Ryzyka podatkowe związane z raportowaniem 2022 r.
7. Wpływ pandemii na obowiązki sprawozdawcze podmiotów powiązanych.
Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane: do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.
Program szkolenia
I. Zmiany w cenach transferowych od 2023
1. Zmiana terminów raportowania
2. Fakultatywne sporządzanie analiz porównawczych
3. Pozostałe zmiany
4. Zmiana sankcji w kodeksie karnym skarbowym
II. Ryzyka podatkowe związane z raportowaniem TPR
III. Formularz TPR. Omówienie wybranych sekcji wersji interaktywnej na przykładach
1. Transakcja materialna
2. Transakcja finansowa
3. Restrukturyzacja działalności
4. Transakcja usługowa
5. Transakcja w zakresie opłaty licencyjnej
IV. Transakcje z limitem 500 000 zł i 2 500 000 zł
1. Adresaci nowego obowiązku
2. Procedura należytej staranności
V. Obowiązki sprawozdawcze za 2022 r.
1. Matryca transakcji kontrolowanych. Jak zidentyfikować transakcje podlegające raportowaniu?
2. Local file. Nowe elementy dokumentacji podatkowej dla transakcji z rajami podatkowymi.
3. Analiza porównawcza. Czy i w jaki sposób przygotować analizę porównawczą C-19?
4. Klauzula rynkowości cen a klauzula ALP
5. Oświadczenie rynkowości cen. Co się zmieniło od 1.1.2022 r.?
VI. Ryzyka podatkowe związane z raportowaniem 2022 r.
1. Czy umowy i faktury zaliczkowe powinny stanowić podstawę identyfikacji obowiązku dokumentacyjnego?
2. Czy jest możliwość dowolnego wyboru metody weryfikacji ceny transferowej?
3. Dlaczego metoda koszt plus nie może być sosowana zamiennie z metodą marży transakcyjnej netto?
4. Umowy i faktury zaliczkowe powinny stanowić podstawę identyfikacji obowiązku dokumentacyjnego?
5. Czy można sporządzić analizę cen transferowych po zakończeniu roku podatkowego? Price setting approach czy outcome testing approach?
6. Co oznacza i jakie są skutki błędnego wyboru strony testowanej?
7. Co oznacza klauzula rynkowości cen? Dlaczego zasada arm’s length principle nie zabezpiecza podatnika przed kontrolą podatkową?
8. Dlaczego korekta cen transferowych wiąże się z ryzykiem podatkowym?
9. Co oznacza aktualizacja analizy porównawczej? Czy każdy podmiot powiązany powinien sporządzić nową analizę porównawczą po wprowadzeniu stanu epidemii?
VII. Wpływ pandemii na obowiązki sprawozdawcze podmiotów powiązanych
1. Jak sporządzić analizę porównawczą?
2. Spadek rentowności a nadrynkowość transakcji. W jaki sposób wybrać próbę badawczą?
Czas trwania
Prelegenci
Dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak (między innymi):
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
- „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018),
- „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012).
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026).
Uczestnik w pracach opiniodawczo – doradczych utworzonych przez Ministra Finansów w ramach Forum Cen Transferowych (FCT) w roli eksperta w latach 2018 – 2021.
Od 14 stycznia 2021 r. członek Grupy Roboczej 10 „Wpływ pandemii COVID-19 na ceny transferowe”. Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
Terminy i miejsca
Zapoznaj się z aktualnymi terminami tego szkolenia bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
Warszawa
woj. mazowieckie
Warszawa
woj. mazowieckie
Warszawa
woj. mazowieckie
Rejestracja
- Zniżkę 10% przy zgłoszeniu za pośrednictwem Eventis.pl (cena standardowa 480 zł)
- udział w zajęciach
- certyfikat uczestnictwa
Brak miejsc. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Termin nieaktualny. Wybierz inny termin powyżej, bądź wypełnij formularz, aby zapytać o planowane nowe terminy.
- Zniżkę 10% przy zgłoszeniu za pośrednictwem Eventis.pl (cena standardowa 590 zł)
- udział w zajęciach
- materiały szkoleniowo-konferencyjne
- certyfikat uczestnictwa
- przerwy kawowe
Brak miejsc. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Termin nieaktualny. Wybierz inny termin powyżej, bądź wypełnij formularz, aby zapytać o planowane nowe terminy.
Organizator
Najczęściej zadawane pytania
Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz rejestracji online - po otrzymaniu zgłoszenia skontaktujemy się z Państwem.
Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia.
Masz pytania? Napisz do nas
