PIT-11 oraz nowy PIT-2 - rozliczenia roczne pracowników według Polskiego Ładu oraz zmiany w wynagrodzeniach od stycznia 2023 roku

  Program:  

1. Zasady rozliczania zaliczek w 2022
   1. W okresie styczeń-czerwiec
   2. W okresie lipiec-grudzień
   3. Konsekwencje likwidacji ulgi dla klasy średniej i rolowania zaliczek
       
2. Skala podatkowa i kwota wolna
   1. Zmiana skali podatkowej w trakcie roku
   2. Skala podatkowa w zeznaniu rocznym
   3. Wysokość kwoty zmniejszającej podatek
   4. Zasady uwzględniania kwoty zmniejszającej podatek przy zaliczkach
       
3. Nowy PIT-2
   1. Wprowadzenie możliwości składania PIT-2 w trakcie roku
   2. Możliwość składania PIT-2 u 1/2/3 płatników
   3. Umożliwienie składania PIT-2 zleceniobiorcom
   4. Możliwość rezygnacji z zaliczek przez pracowników
   5. Przegląd oświadczeń składanych poprzez PIT-2
   6. Możliwość składania oświadczeń poza PIT-2
   7. Możliwość rezygnacji z zaliczek na PIT
       
4. Zerowy PIT według Polskiego Ładu
   1. Młodzi podatnicy
   2. Powracający z zagranicy
   3. Rodziny wielodzietne
   4. Seniorzy
   5. Zasady korzystania z ulgi
   6. Niekorzystanie z ulgi przy zaliczkach a zeznanie roczne
       
5. Składka zdrowotna
   1. Składka jako koszt uzyskania płatnika
   2. Brak odliczenia od podatku u pracownika
   3. Osoby na powołaniu
   4. Obniżanie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki na podatek – czy wciąż musimy brać pod uwagę zasady z grudnia 2021 r.?
       
6. Przychody podatkowe
   1. Rodzaje przychodów
      • pieniądze
      • wartości pieniężne
      • wartość świadczeń w naturze
      • wartość innych nieodpłatnych świadczeń
   2. Moment uzyskania przychodów
      • otrzymanie świadczenia
      • postawienie świadczenia do dyspozycji
         
7. Koszty uzyskania przychodów
   1. Stosunek pracy
      • koszty kwotowe
      • koszty procentowe
      • możliwość rezygnacji z kosztów uzyskania
   2. Umowy cywilnoprawne
      • koszty kwotowe
      • koszty procentowe
      • przypadki, gdy nie nalicza się kosztów uzyskania
   3. Koszty autorskie
      • limit kosztów autorskich
      • katalog podatników, którym przysługują koszty autorskie
      • zmiana podejścia organów podatkowych do sposobu naliczania kosztów autorskich
         
8. Omówienie wybranych świadczeń na rzecz pracowników
   1. Samochody służbowe i inne składniki majątku udostępniane pracownikom – zmiany wynikające z Polskiego Ładu
   2. Abonamenty medyczne - poglądy ugruntowane po uchwałach NSA
   3. Imprezy - brak przychodu u pracowników po wyroku TK
   4. Szkolenia - zastosowanie zwolnienia podatkowego
   5. Podróże służbowe – nowa wartość diet!
   6. Świadczenia BHP według ostatnich interpretacji organów podatkowych i ZUS
   7. Świadczenia z ZFŚS a podatek i składki
   8. Umundurowanie - warunki skorzystania ze zwolnienia
   9. Ekwiwalenty za narzędzia materiały i sprzęt pracownika – nadchodzą zmiany!
   10. Odszkodowania – możliwość optymalizacji w zakresie PIT
   11. Świadczenia nieoznaczone
       • Świadczenia bez wartości rzeczywistej
       • Świadczenia na grupę osób
   12. Dofinansowanie żłobków i przedszkoli
   13. Wyższe limity na czas pandemii – do kiedy obowiązują
        
9. Rozliczenia
   1. Rozliczenie zaliczkowe podatku
   2. Rozliczenie ryczałtowe
   3. Deklaracje roczne (PIT-4R, PIT-8AR)
   4. Informacje podatkowe i zeznania (PIT-11)
   5. Problemy praktyczne z wypełnieniem PIT-11 za rok 2022
   6. Brak wniosku o zastosowanie zerowego PIT, a rozliczenie roczne
       
10. Odpowiedzi na pytania oraz omówienie bieżącej legislacji