O szkoleniu
Podczas szkolenia omówione zostaną istotne zmiany, które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2019 r., w tym w szczególności pojęcie należytej staranności oraz pojęcie rzeczywistego właściciela (ang. beneficial owner) na podstawie aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz interpretacji podatkowych.
Szkolenie obejmuje omówienie zakresu przedmiotowego podatku, w tym wskazanie praktycznych przykładów. Dodatkowo omówione zostaną planowane zmiany w rozliczaniu podatku dla transakcji przekraczających 2 mln zł i w związku z tym nowe zasady odpowiedzialności płatnika.
Szkolenie adresowane jest do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.
Program szkolenia
1. Podatek u źródła – informacje podstawowe
1.1. Pojęcie podatku u źródła – elementy konstrukcyjne podatku
1.2. Źródła prawa
1.3. Zasady związane z poborem podatku u źródła
1.4. Zasada źródła i nieograniczony obowiązek podatkowy
2. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2.1. Znaczenie i rola umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
2.2. Znaczenie Modelowej Konwencji OECD oraz komentarza
2.3. Konwencja MLI
3. Rozliczanie podatku u źródła
3.1. Zwolnienie
3.2. Niepobranie podatku
3.3.Stosowanie obniżonej stawki
3.3. Ubruttowienie
3.4. Podatek u źródła, a koszty uzyskania przychodu
3.5. Ewidencja księgowa oraz kurs walutowy przy rozliczaniu podatku u źródła
4. Metody unikania opodatkowania w świetle wyliczenia podatku do zapłaty
4.1. Metoda wyłączenia z progresją
4.2. Metoda proporcjonalnego zaliczenia
5. Pojęcie zakładu
5.1. Zasady opodatkowania zakładu
5.2. Szczególne postaci zakładu (biura, stałe placówki)
5.3. Opodatkowanie w przypadku płatności na rzecz zakładów kontrahentów zagranicznych
6. Zmiany od 1 stycznia 2019
6.1. Obowiązek dochowania należytej staranności – znaczenie i przykłady
6.2. Weryfikacja kontrahenta z dochowaniem należytej staranności
6.3. Rzeczywisty właściciel (ang.beneficial owner) – pojęcie i rola
6.4. Rozszerzenie małej klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
7. Certyfikat rezydencji
7.1. Znaczenie certyfikatów rezydencji
7.2. Forma certyfikatu
7.3. Ważność certyfikatu rezydencji
7.4. Kopia certyfikatu rezydencji
7.5. Certyfikat rezydencji a pandemia (szczególne uprawnienia)
8. Zakres przedmiotowy – omówienie przykładów opodatkowania podatkiem u źródła należności wynikających m.in. z:
8.1. Odsetek (kredytów, pożyczek, zobowiązań)
8.2. Cash poolingu
8.3. Należności licencyjnych
8.4. Dywidend
8.5. Usług niematerialnych
8.6. Opodatkowanie wynajmu maszyn, serwerów, sprzętu elektronicznego i biurowego
9. Szczególne regulacje dla transakcji przeprowadzanych z podmiotami powiązanymi (zwolnienia, obowiązki podatnika) mającymi siedzibę
9.1. w UE
9.2. poza UE
10. Obowiązki sprawozdawcze
10.1. Deklaracja CIT- 10Z/PIT - 8AR
10.2. Informacja IFT-2/2R
10.3. Informacja ORD-U, ORDW-1, ORD-TK
11. Ryzyka (sankcje)
11.1. Zapłata po terminie
11.2. Nieuprawnione korzystanie ze zwolnienia
11.3. Naruszenia wynikające z nowych modeli rozliczania podatku
11.4. Niedopełnienie obowiązków sprawozdawczych
11.5. Klauzula antyabuzywna (mała klauzula antyabuzywna, GAAR, PPT)
12. Zmiany w podatku u źródła – nowe modele rozliczania podatku od 1 lipca 2021 r.
12.1. Nowe zasady poboru podatku w przypadku przekroczenia limitu 2 mln zł
12.2. Oświadczenie
12.3. Opinia
12.4. Wniosek o zwrot
12.5. Nowe zasady odpowiedzialności płatnika wynikające z kodeksu karnego skarbowego
12.6. Planowane zmiany (nowa definicja beneficial owner, zmiany w zasadach zwrotu podatku oraz opinii zabezpieczającej)
Czas trwania
Prelegenci
Paweł Rosiński
Doradca podatkowy nr 13 408. Starszy konsultant podatkowy w Instytucie Cen Transferowych, absolwent Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie oraz Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. Praktyk prawa podatkowego zwłaszcza w zakresie podatków dochodowych, podatków międzynarodowych oraz podatku od nieruchomości; prelegent na szkoleniach z zakresu raportowania schematów podatkowych (MDR).
W Instytucie Cen Transferowych Sp. z o.o. w Warszawie zajmuje się m.in. raportowaniem schematów podatkowych (MDR). Posiada doświadczenie w administracji skarbowej, gdzie prowadził postępowania podatkowe z zakresu podatków dochodowych.
Michał Mika
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatków międzynarodowych, w tym jako przedstawiciel Ministerstwa Finansów do udziału
w pracach Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) oraz Komisji Europejskiej. Obszarem jego zainteresowań są przepisy podatkowe innych państw,
w tym umowy międzynarodowe i konwencje w zakresie podwójnego opodatkowania
oraz regulacje obejmujące wymianę informacji podatkowych z innymi krajami; specjalizuje się także w analizie ryzyka zaniżenia dochodu do opodatkowania
w obszarze cen transferowych.
Magdalena Świątkiewicz
Absolwentka prawa na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Doświadczenie zawodowe zdobywała pracując w kancelarii prawnej oraz w kancelarii brokerskiej.
W Instytucie Cen Transferowych zajmuje się sporządzeniem dokumentacji podatkowych, artykułów oraz alertów.
Zapisz się
- udział w zajęciach
- 20.51% przy zgłoszeniu min. 2 osób
Termin nieaktualny. Wybierz inny termin powyżej, bądź wypełnij formularz, aby zapytać o planowane nowe terminy.
- udział w zajęciach
- materiały szkoleniowo-konferencyjne
- serwis obiadowy
- przerwy kawowe
- 16.95% przy zgłoszeniu min. 2 osób
Termin nieaktualny. Wybierz inny termin powyżej, bądź wypełnij formularz, aby zapytać o planowane nowe terminy.
Organizator
Najczęściej zadawane pytania
Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz rejestracji online - po otrzymaniu zgłoszenia skontaktujemy się z Państwem.
Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia. Przy zgłoszeniu na 14 dni przed terminem szkolenia przysługuje 10% rabat.
- Chcesz wiedzieć więcej? Napisz do nas! lub zadzwoń!
Masz pytania? Napisz do nas
