Pracownicze Plany Kapitałowe - zasady wdrażania i realizacji w praktyce

I. Kto to jest osoba zatrudniona a kto jest uczestnikiem w rozumieniu ustawy o PPK:

1. Osoba zatrudniona – jakie muszą być spełnione warunki, aby uznać osobę za zatrudnioną?
2. Kiedy zatrudnionego w potocznym rozumieniu tego słowa należy uznać za osobę zatrudnioną w rozumieniu ustawy o PPK?
3. Kto to jest Uczestnik programu PPK?
4. Zasady uczestnictwa w Pracowniczym Planie Kapitałowym.
5. Czy przedsiębiorcy i członkowie zarządów mogą stać się uczestnikami PPK?
6. Pracownicy młodociani a uczestnictwo w PPK? Jakie warunki muszą być spełnione.
7. Wiek osoby zatrudnionej a uczestnictwo w PPK – w jaki sposób prawidłowo weryfikować wiek uczestnika?
8. Długość okresu zatrudnienia a uprawnienia do uczestnictwa w PPK.
9. Różne formy zatrudnienia a określenie okresu uprawniającego do uczestnictwa w PPK.

II. Zasady zawierania umowy o zarządzanie w praktyce:

1. Co to jest umowa o zarządzanie PPK?
2. Jakie są zasady wyboru instytucji finansowej?
3. Jakie są zasady zawarcia umowy o zarządzanie PPK?
4. Jakie są terminy zawarcia umowy o zarządzanie PPK?
5. Jak określić treść umowy o zarządzanie PPK?
6. Jakie są zasady wypowiedzenia umowy o zarządzanie PPK?
7. Wypowiedzenie umowy o zarządzanie PPK a przekazywanie wpłat do PPK.
8. Zmiana instytucji finansowej a dokonywanie zmian w umowie o zarządzanie PPK.
    

III. Wybór instytucji finansowych przez samorządy

1. Czy wybierając po 1 stycznia 2021 r. instytucję finansową, która będzie zarządzała środkami PPK, jednostki samorządu terytorialnego zawsze będą zobowiązane stosować Prawo zamówień publicznych?
2. Jak przy wyborze instytucji finansowej zarządzającej PPK prawidłowo określić wartość zamówienia publicznego?
3. Czy jednostka sektora finansów publicznych, która przy wyborze instytucji finansowej będzie zobowiązana do stosowania Prawa zamówień publicznych, może zawrzeć umowę o zarządzanie PPK na czas nieoznaczony?
4. Zgodnie z art. 7 ust. 3 ustawy o PPK wyboru instytucji finansowej dokonuje się w szczególności na podstawie oceny proponowanych przez instytucje finansowe warunków zarządzania środkami gromadzonymi w PPK, ich efektywności w zarządzaniu aktywami oraz posiadanego przez nie doświadczenia w zarządzaniu funduszami inwestycyjnymi lub funduszami emerytalnymi. Wyboru dokonuje się, mając także na uwadze najlepiej rozumiany interes osób zatrudnionych. Jednocześnie art. 241 ust. 3 nowego Prawa zamówień publicznych wskazuje, że kryteria oceny ofert nie mogą dotyczyć właściwości wykonawcy, w szczególności jego wiarygodności ekonomicznej, technicznej lub finansowej. Jak pogodzić kryteria wyboru instytucji finansowej wskazane w ustawie o PPK z kryteriami określonymi w nowym Prawie zamówień publicznych?
5. Jednostki sektora finansów publicznych obawiają się, że krótkie i ograniczone ostateczną datą zawarcia umowy o zarządzanie PPK terminy mogą utrudnić im przeprowadzenie postępowania o udzielenie zamówienia publicznego. Czy w takiej sytuacji mogą liczyć na specjalne traktowanie?

IV. Zasady zawierania umowy o prowadzenie PPK w praktyce

1. Co to jest umowa o prowadzenie PPK?
2. Jakie są zasady zawarcia umowy o prowadzenie PPK?
3. Jakie są terminy zawarcia umowy o prowadzenie PPK?
4. Jakie są termin na zawarcie umowy o prowadzenie PPK dla osób zatrudnionych w tzw. okresie przejściowym?
5. Jakie obowiązki spoczywają na pracodawcy przy ponownym zatrudnieniu pracownika?
6. Jakie są zasady zawierania umów o prowadzenie PPK w okresie nieobecności osoby zatrudnionej oraz w imieniu osób nowo zatrudnionych?
7. Deklaracja rezygnacji – jakie niesie za sobą skutki.

V. Wpłaty do PPK w praktyce:

1. Jak ustalić podstawy do naliczania wpłat do PPK?
2. Czy tzw. „trzydziestokrotność” wpływa na naliczanie wpłat do PPK?
3. Ustanie zatrudnienia a naliczanie wpłat do PPK.
4. Jak dokonać naliczeń wpłat do PPK dla osób: przebywających na urlopach wychowawczych i pobierających zasiłki macierzyńskie; przebywających na zwolnieniach lekarskich; korzystających z urlopów bezpłatnych.
5. Jak prawidłowo dokonać naliczeń wpłaty do PPK w sytuacji: złożenia wniosku o obniżenie wpłaty podstawowej finansowanej przez uczestnika PPK (sposób ustalania kwoty wynagrodzenia uprawniającego do obniżenia wpłaty podstawowej przez uczestnika PPK; konsekwencje obniżenia wpłaty podstawowej w przypadku błędnego ustalenia wysokości wynagrodzenia uprawniającego do zmniejszenia wpłaty); złożenia wniosku o naliczanie wpłaty dodatkowej finansowanej przez uczestnika PPK; zmiany wysokości wpłaty dodatkowej; rezygnacji z wpłaty dodatkowej.
6. Wzory dokumentów do złożenia w/w wniosków.
    

VI. Wpłata pracodawcy do PPK a obowiązek podatkowy.
1.  Jak naliczyć prawidłowo  zaliczkę na podatek dochodowy od wpłat pracodawcy.
2.  Kiedy powstaje  przychód  po stronie pracownika.
3.  Wpłata do instytucji finansowej a moment pobrania zaliczki – przykłady.

VII  Rezygnacja z dokonywania wpłat do PPK:

1. Jaka jest podstawa zaprzestania naliczania i odprowadzania wpłat do PPK?
2. Deklaracja rezygnacji z dokonywania wpłat a obowiązek skorygowania naliczeń wpłat do PPK na listach płac.
3. Rezygnacja z dokonywania wpłat a 4-letnie okresy wznowienia naliczeń.
4. Złożenie deklaracji z rezygnacją z dokonywania wpłat a ponowne zatrudnienie.
5. Złożenia przez pracownika rezygnacji z dokonywania wpłat a korekty naliczenia wpłat do PPK.
6. Naliczanie wpłat do PPK w razie śmierci uczestnika PPK.
7. Potrącenia z wynagrodzenia uczestnika PPK.

VIII.  Obowiązki pracodawcy w zakresie PPK

1. Obowiązki informacyjne pracodawcy.
2. Obowiązek prowadzenia dokumentacji.
3. Okres przechowywania dokumentacji związanej z PPK.

IX. PPK a ZUS, czyli zasady raportowania wpłat do PPK na ZUS RCA.
X. Dane osobowe w świetle ustawy o RODO a przekazywanie danych osobowych do instytucji finansowej.

XI. Przepisy karne w związku z niewłaściwym wykonywaniem obowiązków w zakresie PPK.