Szkolenie

VAT dla spółek z kapitałem niemieckim

O szkoleniu

2014.03.24 Warszawa
Kto powinien wziąć udział?
*

Program szkolenia

1. Wprowadzenie – niemieckie regulacje w zakresie VAT:
a) źródła prawa, niemiecka ustawa o VAT i rozporządzenie wykonawcze (UStG, UStDV),
b) rola oficjalnych interpretacji BMF (USt-RL),
c) właściwość miejscowa organów podatkowych,
d) rejestracja na VAT w Niemczech.

2. Czynności opodatkowane VAT w Niemczech:
a) definicja podatnika (przedsiębiorcy) dla celów niemieckiego VAT,
b) opodatkowanie grup podatkowych w Niemczech (Organschaft),
c) pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług w tym tzw. Werklieferung i Werkleistung,
d) nieodpłatne świadczenia,
e) WDT i WNT na terytorium Niemiec, czasowe przemieszczenie towarów do Niemiec – przypadki w których można uniknąć płacenia VAT w Niemczech,
f) dostawy w oparciu o niemiecki magazyn konsygnacyjny – czy jest uproszczenie?
g) dostawa towarów przez polskiego podatnika na terytorium Niemiec.

3. Odwrotne obciążenie w Niemczech (VAT rozlicza nabywca):
a) w jakich sytuacjach VAT rozlicza niemiecki nabywca a zagraniczny podmiot unika rejestracji w Niemczech?
b) obowiązek rejestracji na VAT w Niemczech – obowiązki dokumentacyjno – ewidencyjne,
c) różnice pomiędzy polskimi a niemieckimi regulacjami w zakresie odwrotnego obciążenia.

4. Faktura VAT w Niemczech i jej korygowanie:
a) pojęcie faktury VAT w Niemczech – jakie elementy zawiera niemiecka faktura?
b) faktura VAT a obowiązek podatkowy,
c) korygowanie błędnej transakcji w Niemczech – specyfika niemieckiej dokumentacji,
d) korygowanie podstawy opodatkowania przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych,
e) refakturowanie usług w Niemczech,
f) samofakturowanie (selfbilling) w Niemczech.

5. Stawki podatkowe w Niemczech i zwolnienia z VAT:
a) stawki podatkowe w Niemczech, stawki preferencyjne, świadczenia złożone,
b) zakres zwolnień przedmiotowych (usługi finansowe, edukacyjne),
c) zwolnienie z VAT w przypadku WDT w Niemczech – dokumenty potwierdzające zastosowanie zwolnienia, specyfika działania systemu VIES w Niemczech,
d) zwolnienie z tytułu eksportu towarów – potwierdzenie eksportu (dokumenty).

6. Świadczenie i nabywanie usług międzynarodowych:
a) miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług, reguła podstawowa i wyjątki,
b) usługi związane z nieruchomościami w Niemczech, usługi budowlane na terytorium Niemiec,
c) organizowanie targów na terytorium Niemiec – kto rozlicza VAT?
d) import usług z Niemiec – niemiecka faktura VAT i informacja podsumowująca,
e) pojęcie siedziby działalności gospodarczej i stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej,
f) obowiązki niemieckiego podatnika w zakresie rozliczania importu usług.

7. Odliczenie podatku naliczonego i wyłączenia w prawie do odliczenia:
a) prawo do odliczenia podatku naliczonego w Niemczech,
b) moment odliczenia i wykazywanie podatku naliczonego w deklaracji,
c) wydatki nie dające prawa do odliczenia VAT w Niemczech,
d) odliczenie proporcjonalne w Niemczech – czynności mieszane.

8. Kontrola podatkowa z zakresu podatku VAT w Niemczech – uprawnienia organu podatkowego i obowiązki podatnika.

Czas trwania

10:00 – 15:45

Prelegenci

Cytat
dr Paweł Selera – doktor nauk prawnych w zakresie prawa finansowego, doradca podatkowy współpracujący z MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy spółka doradztwa podatkowego sp. z o.o. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu Wrocławskiego oraz Uniwersytetu w Ratyzbonie. Doświadczenie zawodowe zdobywał w Dyrekcji Generalnej ds. Podatków i Ceł Komisji Europejskiej w Brukseli, a następnie pracując w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego zaliczanych do tzw. wielkiej czwórki zarówno w Niemczech i w Polsce.

Gdzie i kiedy

Warszawa 24 marca 2014
centrum w/w miast

02-672 Warszawa

ul. Domaniewska 39A

woj. mazowieckie

Zapisz się

Cena 1
Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 690 zł + 23% VAT, - dwóch lub więcej osób z jednej firmy 640 zł/os + 23% VAT.
690 PLN
Cena zawiera:
  • uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Zapisz się

Organizator

ADN Akademia Sp. z o.o. Sp. k.
00-844 Warszawa
ul. Grzybowska 56
woj. mazowieckie
ADN Akademia (dawniej Akademia Biznesu MDDP) jest organizatorem szkoleń i konferencji z zakresu prawa podatkowego, rachunkowości, a także zarządzania i finansów. Realizujemy projekty dedykowane dla firm, dostarczając wiedzę, która zapewnia stabilny w...
FAQ

Najczęściej zadawane pytania

Prosimy o przejście do sekcji Zapisz się, aby wypełnić formularz zgłoszenia w wydarzeniu. Po jego wysłaniu organizator skontaktuje się celem potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia i przekazania szczegółów organizacyjnych.

Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule przelewu kod szkolenia.

Kontakt

Masz pytania? Napisz do nas

Wypełnij formularz

Uzupełnij pole
Wybierz termin wydarzenia
Uzupełnij pole
Uzupełnij pole
Uzupełnij wiadomość
Potwierdź, że nie jesteś botem.
Musisz zaakceptować regulamin.

Dane kontaktowe

ADN Akademia Sp. z o.o. Sp. k.
00-844 Warszawa ul. Grzybowska 56
Darmowy biuletyn informacyjny

Zapisz się do newslettera i otrzymuj powiadomienia o nowych wydarzeniach!