Zamknięcie roku podatkowego 2023 – podatek od towarów i usług (VAT)

1. Zamknięcie roku w podatku VAT – ustalenie proporcji, korekta roczna podatku naliczonego
● Zasady ustalania proporcji – jakie transakcje bierzemy pod uwagę przy obliczaniu współczynnika proporcji, zaokrąglanie wskaźnika proporcji, proporcja ustalana z naczelnikiem urzędu skarbowego?
● Korekta roczna podatku naliczonego – sposób ujęcia
● Korekta podatku naliczonego związana ze zmianą przeznaczenia środka trwałego – w tym korekta VAT naliczonego przy sprzedaży samochodu

2. Podatek VAT jako koszt uzyskania przychodu

3. Działalność socjalna, promocyjna, reklamowa i reprezentacyjna związana z zakończeniem roku
● Opodatkowanie VAT niektórych wybranych świadczeń na potrzeby reprezentacji i reklamy – przekazanie kontrahentom „koszy prezentowych”, prezentu świątecznego w postaci butelki wina, gadżety reklamowe, przyjęcie świąteczne, wystrój firmy
● Działalność socjalna i inne świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników – imprezy świąteczne, prezenty

4. Podsumowanie zmian w podatku VAT w 2023 r.
● Podsumowanie skutków dla podatników najważniejszych zmian w podatku VAT, które weszły w życie pod koniec 2023 r.
● Jak się przygotować do wdrożenia KSeF który stanie się obowiązkowy w 2024 roku?
● Najważniejsze wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE i orzeczenia polskich Sądów Administracyjnych, wydane w roku 2023roku mające praktyczne znaczenie dla podatników.