Kontrola wewnętrzna i audyt wewnętrzny

Dzień I.

1. Systemy Kontroli Wewnętrznej w administracji publicznej i gospodarce.
   • Standardy Kontroli Wewnętrznej.
   • Punkty kontrolne - warsztaty.
   • Ocena systemu kontroli wewnętrznej.
2. Audyt Wewnętrzny - podstawowe informacje.
   • Regulacje ustawowe i Standardy Audytu Wewnętrznego.
   • Rola i miejsce komórki audytu w organizacji.
   • Rola i miejsce komórki kontroli wewnętrznej w organizacji.
   • Różnice pomiędzy kontrola instytucjonalną a audytem wewnętrznym.
3. Procesy podstawowe w audycie wewnętrznym.
   • Planowanie długoterminowe i krótkoterminowe.
     • Analiza ryzyka dla potrzeb audytu.
     • Plan roczny audytu - przykłady.
     • Plan zadania audytowego - przykłady.
   • Wykonanie audytu w organizacji.
     • Zakres pracy audytora.
     • Znaczenie komunikacji w pracy audytora - warsztaty.
     • Podstawowe narzędzia audytora.
     • Prawa i obowiązki stron w procesie audytu.

Dzień II

• Raport po audycie (protokół pokontrolny).
  • Prawidłowość opisów ustaleń – warsztaty i przykłady.
  • Kryteria oceny ustaleń audytora.
• Raport po audycie (protokół pokontrolny) w praktyce - warsztaty.
  • Przykłady nieprawidłowości stwierdzonych przez audytorów.
  • Typowe błędy popełniane w trakcie pisania raportu (brak dowodów, opisy, nieprzestrzeganie RODO, błędne wnioski).
  • Rekomendacje audytora.

1. Wykorzystanie wyników pracy audytorów i kontrolerów w różnych procesach.
   • Proces monitorowania realizacji rekomendacji,
   • Proces planowania, realizacji i korekty zadań przypisanych organizacji,
   • Proces wzmocnienia mechanizmów kontrolnych w organizacji,
   • Proces uczenia się organizacji i osób odpowiedzialnych jako przykład prawidłowego wykorzystania wniosków, zaleceń i rekomendacji.
   • Proces ograniczania możliwości popełnienia nadużyć, oszustw lub przestępstw (przykłady „red flags”),
2. Współpraca z zewnętrznymi organami audytu i kontroli.
   • Instytucje i organy zewnętrzne uprawnione do kontroli i audytu – przykłady w administracji publicznej, samorządzie i innych organizacjach.
   • Praktyczne aspekty koordynacji zewnętrznych audytów i kontroli,
     • Na poziomie organizacji (kto i jak koordynuje?).
     • Składanie wyjaśnień (kto, kiedy, na jakiej podstawie?).
     • Przygotowywania materiałów i odpowiedzi na pytania audytorów/ kontrolerów zewnętrznych.
     • Reakcje na wystąpienia, raporty i informacje pokontrolne (po audytach).

1. Zakończenie i podsumowanie w tym egzamin.