Kontrola wewnętrzna i audyt wewnętrzny

Dzień I.

Systemy Kontroli Wewnętrznej w administracji publicznej i gospodarce.

• Standardy Kontroli Wewnętrznej.
• Punkty kontrolne - warsztaty.
• Ocena systemu kontroli wewnętrznej.

Audyt Wewnętrzny - podstawowe informacje.

• Regulacje ustawowe i Standardy Audytu Wewnętrznego.
• Rola i miejsce komórki audytu w organizacji.
• Rola i miejsce komórki kontroli wewnętrznej w organizacji.
• Różnice pomiędzy kontrola instytucjonalną a audytem wewnętrznym.

Procesy podstawowe w audycie wewnętrznym.

• Planowanie długoterminowe i krótkoterminowe.
  • Analiza ryzyka dla potrzeb audytu.
  • Plan roczny audytu - przykłady.
  • Plan zadania audytowego - przykłady.
• Wykonanie audytu w organizacji.
  • Zakres pracy audytora.
  • Znaczenie komunikacji w pracy audytora - warsztaty.
  • Podstawowe narzędzia audytora.
  • Prawa i obowiązki stron w procesie audytu.

• Raport po audycie (protokół pokontrolny).
  • Prawidłowość opisów ustaleń – warsztaty i przykłady.
  • Kryteria oceny ustaleń audytora.
• Raport po audycie (protokół pokontrolny) w praktyce - warsztaty.
  • Przykłady nieprawidłowości stwierdzonych przez audytorów.
  • Typowe błędy popełniane w trakcie pisania raportu (brak dowodów, opisy, nieprzestrzeganie RODO, błędne wnioski).
  • Rekomendacje audytora.

Dzień II.

Wykorzystanie wyników pracy audytorów i kontrolerów w różnych procesach.

• Proces monitorowania realizacji rekomendacji,
• Proces planowania, realizacji i korekty zadań przypisanych organizacji,
• Proces wzmocnienia mechanizmów kontrolnych w organizacji,
• Proces uczenia się organizacji i osób odpowiedzialnych jako przykład prawidłowego wykorzystania wniosków, zaleceń i rekomendacji.
• Proces ograniczania możliwości popełnienia nadużyć, oszustw lub przestępstw (przykłady „red flags”),

Współpraca z zewnętrznymi organami audytu i kontroli.

• Instytucje i organy zewnętrzne uprawnione do kontroli i audytu – przykłady w administracji publicznej, samorządzie i innych organizacjach.
• Praktyczne aspekty koordynacji zewnętrznych audytów i kontroli,
  • Na poziomie organizacji (kto i jak koordynuje?).
  • Składanie wyjaśnień (kto, kiedy, na jakiej podstawie?).
  • Przygotowywania materiałów i odpowiedzi na pytania audytorów/ kontrolerów zewnętrznych.
  • Reakcje na wystąpienia, raporty i informacje pokontrolne (po audytach).

Zakończenie i podsumowanie w tym egzamin.