Fakturowanie i dokumentowanie WDT oraz eksportu towarów. Jak przebiegają wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów oraz dostawy eksportowe?

I.Rozliczanie transakcji transgranicznych.

1.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• co wynika z definicji ustawowej?
• czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT?
• wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
• zaliczka w WDT;
• numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
• niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika?
• transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa;
• rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.

2.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

• czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?
• reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT?
• obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu?
• faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy?
• korekta obrotu z tytułu WNT;
• NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
• nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
• procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania;
• sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?

3.Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych

• jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
• najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.

4.Eksport towarów

• kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?
• eksport bezpośredni i pośredni
• stawka 0% - najnowsze interpretacje i orzecznictwo
• zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?
• zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych
• jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?

5.Transakcje łańcuchowe

• ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
• czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych?
• wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;
• modele rozliczania transakcji łańcuchowych.

6.Międzynarodowy obrót usługowy

import usług:

• kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
• miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
• kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług
• zasady rozliczenia podatku naliczonego.

eksport usług:

• brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?
• kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
• czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?

II.Fakturowanie transakcji transgranicznych w KSeF:

7.Jakie transakcje dokumentować w KSeF?

• obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować?
• nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR;
• na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu?
• jak postępować w sytuacji, kiedy kontrahent oczekuje faktury w języku obcym - czy mogę skonwertować fakturę ustrukturyzowaną na język angielski ?
• jak fakturować kontrahentów wyłącznie zarejestrowanych w Polsce dla podatku VAT.

8.Faktura ustrukturyzowana - – poglądowo – symulacja wystawienia faktury w KSeF

• różnice pomiędzy strukturą FA(2) a FA(3);
• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
• wymóg minimalnego wystąpienia;
• indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać? Zidentyfikowanie wszystkich obszarów, w których trzeba podać nr KSeF faktury,
• wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacja – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS.

9.NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY!

• moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią?
• uwaga na obowiązek podatkowy i dochowanie terminu wystawienia faktury!
• kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować?
• sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać?
• praktyczne wskazówki związane z początkowym etapem wdrożenia KSeF;

10.Faktury korygujące w KSeF

11.Faktury zaliczkowe w KSeF

12.Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?

• noty korygujące;
• faktury pro-forma;
• co z duplikatami?

13.Załączniki – nowość!

• kto i kiedy może z nich skorzystać?
• zawartość merytoryczna załączników – czy mamy dowolność w tym zakresie?
• warunki formalne – UWAGA na czas procedowania (30 dni!);
• załączniki do zbiorczych faktur korygujących;

14.AWARIA – czyli jak fakturować kiedy KSeF nie działa?

• cztery „odmiany awarii” i 4 sposoby fakturowania – jak je rozróżnić i jak prawidłowo fakturować?
• faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić?
• na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury?

15.Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF

• jak zmienią się przepisy dotyczące prawidłowego zastosowania kursów?
• zmiany w pliku JPK _VAT związane z KSeF: nr KSeF faktur oraz dodatkowe oznaczenia dla faktur.

16.Sankcje

• od kiedy obowiązują?
• sankcja nawet do 100% kwoty podatku!
• czy do KSeF stosuję sankcje z KKS?