Akademia Fakturowania 2025, w tym nowy system KSEF od 2026 oraz nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME

Podstawy prawne wystawiania faktur VAT

• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług

• Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej

• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur

• Kto ma obowiązek wystawienia faktury?

• Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT

• faktury zagraniczne a rejestr VAT – czy można ująć faktury w obcym języku w rejestrze? (w tym przykłady faktur wystawianych przez Google, Facebooka itp.)

Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe

• Kiedy faktura?

• Kiedy nota obciążeniowa?

  Kiedy rachunek?

• kiedy umowa?

• kiedy dokument pro-forma?

• faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności

• sprzedaż nieudokumentowana

Faktury elektroniczne

• Definicja faktury elektronicznej

• definicja faktury ustrukturyzowanej według KSEF

• Czy skan faktury jest fakturą elektroniczną?

• Dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami

• najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych

• wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,

• bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur,

• wystawianie faktur w formacie PDF,

• zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom,

• poprawna treść faktury elektronicznej,

• termin wystawienia e-faktur,

• e-faktury dokumentujące zaliczki,

• wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego,

• wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi,

• faktury korygujące oraz duplikaty faktur elektronicznych,

• wystawienie e-faktury po terminie.

Faktury uproszczone i faktury do paragonu:

• Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.

• Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów jako faktur uproszczonych?

• Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów

• Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP

• Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT

• Korekta faktury uproszczonej

Obowiązkowa treść faktury:

• Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników

• Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i przedrostkiem zagranicznym?

• Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze

• Stawka podatku VAT na fakturze.

• Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?

• Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze

• stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych

• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?

• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP,EE, SW, MPP?

Faktura zaliczkowa:

• Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.

• Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?

• Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?

• Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?

• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych

• Faktury zaliczkowe w eksporcie, w tym zmiany wynikające ze SLIM VAT 1 od 1 stycznia 2021r.

• zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.

• Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP

Faktury korygujące z uwzględnieniem zmian SLIM VAT 1, 2 i 3

• Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.

• Treść faktury korygującej.

• Termin wystawienia faktury korygującej

• Faktury korygujące in plus z uwzględnieniem SLIM VAT 1

• Faktury korygujące in minus z uwzględnieniem SLIM VAT 1

• faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3

• korekta faktury a korekta deklaracji

• korekty wsteczne i korekty na bieżąco

• zmiany w przepisach o korektach faktur od 1 stycznia 2022r.

• korekta faktury ustrukturyzowanej

• czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?

• anulowanie faktury

Nota korygująca

• Przesłanki wystawienia.

• Akceptacja noty korygującej.

• Forma noty korygującej

• czy w Krajowym Systemie e-faktur można wystawiać noty korygujące?

Kursy przeliczeniowe stosowane dla faktur wystawianych w walutach obcych.

Czy można wystawiać faktury VAT w języku obcym?

Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur:

• Zasady ogólne wystawiania faktur VAT

• Szczególne zasady wystawiania faktur VAT

• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie

• Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki

• Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym

Refaktury

• w jakich przypadkach stosuje się refaktury

• terminy wystawiania refaktur

• refaktury a usługi kompleksowe – sposób na optymalizację

Odliczenie podatku VAT na podstawie faktur z u uwzględnieniem zmian wynikających ze SLIM VAT 1 i SLIM VAT 2

• przesłanki odliczenia podatku VAT

• Wydłużenie terminu odliczenia VAT na bieżąco z uwzględnieniem najnowszych zmian SLIM VAT od 1 stycznia 2021r.

• Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

• Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?

• Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?

• Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia.

• Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT.

• Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia.

• Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane.

Krajowy System eFaktur (KseF)

• zapowiedzi MF odnośnie nowych zmian w KSEF po kolejnych konsultacjach społecznych – jaki będzie ostateczny kształt przepisów?

• jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną?

• Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej

• Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej

• Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).

• faktura zaliczkowa w KSeF,

• Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych

• Zachęty do korzystania z faktur ustrukturyzowanych,

• dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,

• zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,

• JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF

• faktury korygujące w KSeF,

• dostęp do faktur w KSeF.

• nota korygująca a KSeF,

• kolejny egzemplarz faktury a faktura ustruktyryzowana,

• faktura uproszczona a KSeF,

• faktury do paragonu a KSeF,

• faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,

• korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,

• korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF

Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME