Akademia Fakturowania 2026, w tym obowiązkowy system KSEF od 2026r i zmiany w JPK_VAT od 1 lutego 2026

Podstawy prawne wystawiania faktur VAT

• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług

• Dyrektywa 2006/112/WE RADY z dnia 28 listopada 2006 r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej

• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 3 grudnia 2013 r. w sprawie wystawiania faktur

• Kto ma obowiązek wystawiania i odbierania faktur VAT w KSEF i od kiedy?

• Podmioty zwolnione z obowiązku wystawiania faktur VAT w KSEF

• Usługi finansowe a faktury w KSEF

• jak liczyć limit 10 tyś w przypadku podatników wykluczonych cyfrowo?

• faktury zagraniczne a KSEF

Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe

• Kiedy faktura?

• Kiedy nota obciążeniowa?

• Kiedy rachunek? Czy rachunki mogą być wystawiane w KSEF?

• kiedy umowa?

• kiedy dokument pro-forma? Czy faktury pro – forma mogą być wystawiane w KSEF?

• faktura proforma a obowiązkowy mechanizm podzielonej płatności

• sprzedaż nieudokumentowana a KSEF

Faktury elektroniczne

• definicja faktury elektronicznej a definicja faktury ustrukturyzowanej według KSEF – różnice

• dopuszczalne formy zgody na przesyłanie faktur elektronicznych wraz z przykładami

• najczęściej popełniane błędy przy fakturach elektronicznych

• wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur,

• termin wystawienia e-faktury i konsekwencje wystawienia faktury po terminie

• wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego

• czy po 1 stycznia 2027 nadal będzie można wystawiać faktury elektroniczne?

Faktury uproszczone i faktury do paragonu – zmiany ze względu na KSEF

• Paragony do kwoty 450 zł z numerem NIP jako faktury uproszczone.

• Czy obowiązkowy KSEF spowoduje likwidację paragonów z NIP nabywcy jako faktur uproszczonych? Zmiany do 1 stycznia 2027

• Czy do faktury uproszczonej należy wystawić zwykłą fakturę ? – Objaśnienia Ministerstwa Finansów

• Paragony powyżej kwoty 450 zł z numerem NIP

• Konsekwencje wystawienia faktury VAT do paragonu bez NIPu, w tym 100% dodatkowego podatku VAT

• likwidacja możliwości wystawiania faktury VAT przez kasy fiskalne od 1 stycznia 2027

Obowiązkowa treść faktur wystawianych w KSEF i poza KSEF:

• Nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników

• Numer NIP. Kiedy faktura z „PL” i z przedrostkiem zagranicznym?

• Prawidłowa data wystawienia i sprzedaży na fakturze wystawionej w KSEF

• Stawka podatku VAT na fakturze w KSEF

• Wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze w KSEF– kiedy obowiązkowe?

• Wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze w KSEF – kiedy obowiązkowe?

• Stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych

• Czy na fakturach wystawianych w KSEF trzeba umieszczać kody GTU, PKWIU, PKOB, CN?

• Data wystawienia faktury w trybie offline24, w trybie offline, w trybie awarii i w trybie awarii całkowitej

• data wystawienia faktury w KSEF a data otrzymania faktury w KSEF – różnice

Faktura zaliczkowa w KSEF:

• Prawidłowa treść faktury zaliczkowej.

• Kiedy nie wystawiać faktury zaliczkowej?

• Faktury zaliczkowe na 100%. Czy można je wystawiać?

• Faktura końcowa „na zero”. Czy trzeba wystawiać i ująć w JPK_V7M?

• Terminy wystawiania faktur zaliczkowych

• zmiany w obowiązkowych elementach faktury zaliczkowej od 1 stycznia 2022r.

• Faktura zaliczkowa a obowiązkowy MPP

Faktury korygujące w KSEF

• Przypadki kiedy nie wystawia się faktur korygujących.

• Treść faktury korygującej.

• Termin wystawienia faktury korygującej

• Faktury korygujące in plus w KSEF i poza KSEF

• Faktury korygujące in minus w KSEF i poza KSEF

• Faktury korygujące w walucie obcej, a kurs przeliczeniowy z uwzględnieniem SLIM VAT 3

• Korekty wsteczne i korekty na bieżąco w KSEF i poza KSEF

• Czy faktura papierowa i elektroniczna będą mogły być skorygowane w KSEF?

• Czy jest możliwe anulowanie faktury w KSEF?

• Czy jest możliwe wystawienie w KSEF faktur z datą wsteczną?

• Likwidacja możliwości wystawianie not korygujących

• zmiany w zasadach wystawiania korekt in minus z powodu udzielania rabatu lub obniżki ceny od 1 stycznia 2026

Kursy przeliczeniowe stosowane do faktur wystawianych w walutach obcych.

Obowiązek podatkowy a terminy wystawiania faktur w KSEF i poza KSEF:

• Zasady ogólne wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF

• Szczególne zasady wystawiania faktur VAT w KSEF i poza KSEF

• konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie

• Możliwość wystawienia faktury VAT na 60 dni przed sprzedażą lub wpłatą zaliczki

• Terminy wystawiania faktur w przypadku świadczeń o charakterze ciągłym

Refaktury w KSEF

• w jakich przypadkach stosuje się refaktury

• terminy wystawiania refaktur

• refaktury a usługi kompleksowe – sposób na optymalizację

Odliczenie podatku VAT po wejściu w życie obowiązkowego KSEF

• przesłanki odliczenia podatku VAT

• Przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?

• Czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić?

• Czy biała lista podatników VAT ma wpływ na prawo do odliczenia podatku VAT?

• Błędna stawka VAT a prawo do odliczenia

• Inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT

• Faktura niezgodna z rzeczywistością a prawo do odliczenia

• Faktura stwierdzająca czynności, które nie zostały dokonane

• czy można odliczyć podatek VAT z faktury otrzymanych poza KSEF? – najnowsze interpretacje indywidualne Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej

• moment odliczenia podatku VAT z faktur otrzymanych w ramach KSEF

Rewolucyjny wyrok z dnia 11 lutego 2026 r. w sprawie T‑689/24 Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej, w który Trybunał zakwestionował obowiązującą w Polsce od ponad 30 lat zasadę odliczenia podatku najwcześniej w miesiącu otrzymania faktury! – omówienie możliwych skutków prawnych dla polskich przedsiębiorców

Wystawianie faktur w KSEF na przykładzie

• Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0

• Zasady nadawania uprawnień krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0

• Zasady uzyskiwania certyfikatów krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0

• Zasady uzyskiwania tokenów krok po kroku w Aplikacji Podatnika KSEF 2.0

• dostęp do faktur w KSeF – zasady współpracy biur rachunkowych z klientami

• zakaz wystawiania duplikatów faktur w KSEF

Nowe zasady fakturowania od 1 stycznia 2025 w procedurze SME

• nowelizacji ustawy o VAT, która wprowadza m.in. szczególną procedurę zwolnienia dla małych przedsiębiorstw (tzw. procedura SME) z siedzibą poza Polską,

• faktury uproszczone zgodnie z dyrektywą 2020/285, która nakłada na państwa członkowskie obowiązek umożliwienia przedsiębiorcom korzystającym ze zwolnienia dla małych firm wystawianie faktur uproszczonych

• nowelizacja rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 października 2021 r. w sprawie wystawiania faktur

• czy w procedurze SME należy wystawiać faktury w KSEF?

Zmiany w JPK VAT od 1 lutego 2026 a KSEF

• dane raportowane w JPK_VAT a KSeF (numer KSeF oraz nowe kody),

• spójność JPK_VAT z KSeF,

• jakie dane z JPK mogą być poddawane automatycznej weryfikacji przez fiskusa,

• JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF.