Akademia fakturowania, czyli KSeF bez błędów – czego fiskus dotąd nie widział, a teraz zobaczy.

1.Kto jest objęty obowiązkiem fakturowania za pośrednictwem KSeF:

-podatnicy VAT czynni,

-podatnicy VAT zwolnieni,

-podmioty nieposiadające nr NIP,

-oddziały firm zagranicznych,

-mikroprzedsiębiorcy.

2.Jakie transakcje należy fakturować za pośrednictwem KSeF:

-sprzedaż krajowa B2B,

-sprzedaż krajowa B2C,

-sprzedaż zagraniczna (eksport towarów, WDT, eksport usług),

-sprzedać dokumentowana fakturami wystawionymi na kasie fiskalnej.

3.Definicja oraz rodzaje faktur ustrukturyzowanych – kiedy wystawić właściwą fakturę?

4.Treść faktury ustrukturyzowanej:

-pola obligatoryjne/opcjonalne/fakultatywne,

-wymóg minimalnego wystąpienia jako warunek skutecznego przesłania faktury do KSeF,

-na jakie nowe pola trzeba zwrócić uwagę: trzy formaty daty sprzedaży, oznaczenie negatywne, prefiks PL sprzedawcy itd.,

-załącznik do faktury ustrukturyzowanej.

5. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa w KSeF:

-co ma dokumentować faktura zaliczkowa,

-kiedy jej nie wystawiać;

-prawidłowa treść faktury zaliczkowej – nowe obowiązki podatników,

-czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero"?    

6.Faktury korygujące w KSeF:

-treść faktury korygującej – uwaga na nowe obowiązki podatników,

-zbiorcza faktura korygująca,

-kiedy rozliczyć faktury korygujące in plus,

-nowe zasady rozliczania faktur korygujących in minus u sprzedawcy i nabywcy.

7.KOD QR na fakturach ustrukturyzowanych:

-rodzaje kodów QR,

-kiedy na fakturę trzeba nanieść kod QR?

-na których fakturach trzeba podać dwa kody QR?

8.Wizualizacja faktury ustrukturyzowanej:

-kiedy podatnik ma obowiązek dostarczyć ją nabywcy?

-jak uniknąć zarzutu wystawienia „pustej” faktury?

9.Numer KSeF faktury – kiedy należy go powołać:

-kody QR,

-faktury korygujące,

-faktury zaliczkowe,

-płatności.

10.Wystawienie faktury za pośrednictwem KSeF:

-jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki,

-wystawienie faktury w KSeF, a obowiązek podatkowy w VAT.

11.Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?

-wycofanie faktury i poprawienie błędu;

-noty korygujące;

-anulowanie faktury;

-faktury pro-forma;

-co z duplikatami ?

12.Faktury zakupowe w KSeF:

-nowa definicja momentu otrzymania faktury – jak wpłynie na realizację prawa do odliczenia podatku?

-odliczanie podatku z faktur wystawionych poza KSeF,

-błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?

-kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji?

-termin odliczenia podatku;

-nowe orzeczenie TSUE – prawo do wcześniejszego odliczenia podatku VAT,

-z jakich faktur nie można odliczyć podatku ?

-faktury scamowe w KSeF,

-potwierdzenie transakcji – jako zapowiedź wystawienia faktury w KSeF.

13.Tryb offline-24 oraz jak fakturować kiedy KSeF nie działa?

-tryb offline-24 – jak i kiedy skorzystać;

-różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii;

-kod QR – specjalne oznaczenie faktury;

-jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii?

-faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić?

-na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury?

-awaria nie zwalnia z sankcji.

14.JPK_VAT – nowe obowiązki podatników:

-nowe oznaczenia: BFK, OFF, DI w ewidencji sprzedaży i zakupów – jak je stosować?

15.Kary za błędy w fakturowaniu:

-art. 108 ustawy o VAT,

-nowa kategoria sankcji w ustawie o VAT,

-Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje?

-kary przewidziane w Kodeksie Karnym.

Pytania i odpowiedzi.