O szkoleniu
Przepisy związane z Polskim Ładem (oprócz dotychczas obowiązującego zwolnienia dla safe harbour w zakresie pożyczek, kredytów, obligacji oraz safe harbour dla usług o niskiej wartości dodanej) wprowadzają kolejne wyłączenia z obowiązku sporządzenia analiz porównawczych.
Wytyczne OECD wskazują, iż analiza danych porównawczych powinna być aktualizowana nie rzadziej niż co trzy lata, chyba że zmiana warunków ekonomicznych znacznie wypływa na analizę danych porównawczych uzasadniając dokonanie przeglądu w roku zaistnienia tej zmiany. Powyższy przepis znajduje odzwierciedlenie w art. 11r ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
Ministerstwo Finansów opublikowało dokument „Wpływ Covid-19 na ceny transferowe. Zbiór dobrych praktyk” w którym jednym z kluczowych punktów jest przygotowanie analizy porównawczej w okresie wystąpienia COVID-19.
Zapraszamy na szkolenie, w trakcie którego omówione zostaną kroki, które należy podjąć w celu prawidłowego sporządzenia analizy porównawczej, przestawione zostaną działania jakie należy podjąć w celu aktualizacji analizy porównawczej. Zaprezentowane zostaną również praktyczne przykłady sporządzenia analizy porównawczej w przypadku braku dostępu do baz danych.
Szkolenie uwzględnia zarówno polskie przepisy, jak i przepisy OECD.
Szkolenia z cen transferowych skierowane są do osób zajmujących się rozliczaniem transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane: do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.
Program szkolenia
1. Regulacje prawne.
2. Rola analizy porównawczej.
3. Terminarz raportowania.
4. Przesłanki powstania obowiązku dokumentacyjnego.
5. Price setting approach vs. outcome testing approach.
6. Etapy analizy porównawczej.
7. Wybrane kryteria selekcji podmiotów do badania.
8. W jaki sposób przygotować analizę porównawczą bez bazy danych? – praktyczny przykład.
9. Baza danych Quick Analytics.
10. Przykładowa analiza porównawcza na przykładzie bazy Quick Analytics.
11. Baza danych Royalty Range.
12. Aktualizacja analiz porównawczych za pomocą wskaźników makroekonomicznych.
13. Analiza zgodności – przesłanki.
14. Analiza zgodności – elementy.
15. Etapy analizy zgodności przy technice wyceny.
16. Przykładowa analiza zgodności.
17. Zwolnienia z obowiązku sporządzenia analiz porównawczych.
18. Obowiązki sprawozdawcze – TPR-C.
19. Praktyczny przykład wypełnienia informacji TPR-C. 20. Doszacowanie i sankcje karno – skarbowe.
Czas trwania
Prelegenci
Dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Doświadczenie z zakresu podatków zdobywał m.in. w KPMG, CC&M. Autor kilkunastu publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek: „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, Warszawa 2019), „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, Warszawa 2018), „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzenia Ministra Finansów. Metody ustalania i szacowania cen transferowych. Przykłady” (C.H. Beck, Warszawa 2014, wydanie 2 w 2017 roku), „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012), „Ceny transferowe. Dokumentacje podatkowe. Odpowiedzialność karna skarbowa” (C.H. Beck, Warszawa 2007).
Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
Terminy i miejsca
Zapoznaj się z aktualnymi terminami tego szkolenia bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
Rejestracja
- udział w zajęciach
- 16.95% przy zgłoszeniu min. 2 osób
Termin nieaktualny. Wybierz inny termin powyżej, bądź wypełnij formularz, aby zapytać o planowane nowe terminy.
Organizator
Najczęściej zadawane pytania
Zapisz się, aby wziąć udział w szkoleniu, Link do zapisów znajduje się na naszej stronie internetowej.
Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia.
- Chcesz wiedzieć więcej? Napisz do nas! lub zadzwoń!
Masz pytania? Napisz do nas
