O szkoleniu
Szkolenie zostało przygotowane pod kątem zmian w cenach transferowych, jakie weszły w życie z dniem 1 stycznia 2021 r. z uwzględnieniem regulacji Polskiego Ładu, który wszedł w życie z dniem 1 stycznia 2022 r. oraz z zmian z nowelizacji ustawy z 7 października 2022 r.
Na szkoleniu omówione zostaną najistotniejsze zagadnienia z zakresu transakcji wewnątrzgrupowych, takie jak przesłanki obligujące do powstania obowiązku dokumentacyjnego, wartości limitów, katalog metod szacowania cen transferowych.
Omówione zostaną również zmiany wprowadzone ustawą, która weszła w życie z dniem 1 stycznia 2022 r. Do najistotniejszych zmian, które będą rozpatrywane do 30 listopada 2023 roku zaliczamy:
- zmiany w korekcie cen transferowych
- modyfikację oświadczenia o przygotowaniu dokumentacji cen transferowych
- rozszerzenie zwolnień z obowiązku sporządzenia analiz porównawczych
- modyfikację przesłanek obligujących do sporządzenia dokumentacji grupowej
- dodatkowe sankcje odnoszące się do cen transferowych.
Omówione zostaną nowe obowiązki dla tzw. bezpośrednich transakcji rajowych z uwzględnieniem podziału na transakcje z podmiotami i zakładami zagranicznymi oraz nowy obowiązek opracowania strategii podatkowej.
Omówione zostaną na przykładach szczegółowo wymagania dotyczące elementów dokumentacji cen transferowych (wzór dokumentacji local file, master file). Przedstawione zostaną zasady sporządzania analizy cen transferowych (analiza porównawcza/analizy zgodności), rodzaje analiz porównawczych, bazy danych wykorzystywane do sporządzenia analiz porównawczych. Przedstawiona również zostanie metodologia sporządzenia analizy porównawczej (wzór na wybranym przykładzie). Przedstawimy rozwiązania odnośnie sporządzenia analiz porównawczych w przypadku braku dostępu do baz komercyjnych.
Na szkoleniu omówione zostaną również obowiązki sprawozdawcze z uwzględnieniem terminów raportowania, ze szczegółowym zwróceniem uwagi na formularz TPR-C.
Uczestnicy po szkoleniu otrzymają przykładowe wzory dokumentacji cen transferowych: local file, master file. Omawiany jest też przykładowy wzór analizy porównawczej.
Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane: do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.
Program szkolenia
Dzień I.
1. Podmioty powiązane – definicja podmiotów zobligowanych do raportowania transakcji grupowych
2. Transakcja kontrolowana – definicja
3. Przesłanki obowiązku sprawozdawczego. Wątpliwości interpretacyjne
4. Kalendarz raportowania. Zwolnienia z obowiązków sprawozdawczych
5. Procedura należytej staranności w relacjach grupowych
6. Ryzyka w ustalaniu cen i raportowaniu dla transakcji: a) finansowych b) usługowych c) materialnych
7. Metody szacowania cen transferowych: a) porównywalnej ceny niekontrolowanej b) ceny odprzedaży c) koszt plus d) podziału zysku e) marży transakcyjnej netto f) inne
8. Recharakteryzacja transakcji – kiedy organ jest uprawniony do zmiany klasyfikacji transakcji? Pominięcie transakcji
9. Debt equity i kowenanty – kiedy i jakie podmioty powinny zwracać szczególną uwagę na analizę wrażliwości długu
10. Korekta cen transferowych
11. Kompensata transakcji
12. Oświadczenie o rynkowości cen grupowych
13. Wpływ regulacji cen transferowych na inne obowiązki: a) MDR b) strategia podatkowa c) prawo holdingowe
Dzień II.
1. Local file – omówienie elementów i ryzyk
2. Analiza porównawcza – metodologia
3. Analiza porównawcza w kontekście czynników postCOVID
4. Analiza zgodności – warunki wyboru
5. Master file – elementy
6. Zagadnienia specyficzne: a) zwolnienia z obowiązku przygotowania dokumentacji cen transferowych b) safe harbours: finansowe + usługi o niskiej wartości dodanej c) restrukturyzacja d) secret comparables a kontrole podatkowe
7. Informacja o cenach transferowych TPR-C
8. Obowiązki sprawozdawcze (ORD-U, ORD-TK, ORD-W, IFT-2, CBC-P, CBC-R)
9. Odpowiedzialność karna skarbowa i materialna
Czas trwania
10:00-15:00
Prelegenci
Dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak (między innymi):
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
- „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018),
- „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012).
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026).
Uczestnik w pracach opiniodawczo – doradczych utworzonych przez Ministra Finansów w ramach Forum Cen Transferowych (FCT) w roli eksperta w latach 2018 – 2021.
Od 14 stycznia 2021 r. członek Grupy Roboczej 10 „Wpływ pandemii COVID-19 na ceny transferowe”. Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.
Beata Rawa
Absolwentka finansów i rachunkowości Szkoły Głównej Handlowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała w międzynarodowej korporacji z branży finansowej.
W Instytucie Cen Transferowych kieruje pracami zespołów dedykowanych cenom transferowym oraz schematom podatkowym MDR. Specjalizuje się w przygotowywaniu analiz porównawczych dla transakcji przeprowadzanych w ramach grup kapitałowych.
Współautor publikacji: „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych”, „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych”, „Restrukturyzacja przedsiębiorstwa (ceny transferowe, przekształcenia)”, „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji”, „Leksykon cen transferowych” oraz autor artykułów poświęconym tematyce cen transferowych.
Doświadczony wykładowca w obszarze cen transferowych.
Terminy i miejsca
To szkolenie nie ma aktualnych terminów. Wyślij zapytanie o nowe terminy bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
Warszawa
woj. mazowieckie
Warszawa
woj. mazowieckie
Rejestracja
- zniżkę 10% przy zgłoszeniu za pośrednictwem Eventis.pl (cena standardowa 890 zł)
- udział w zajęciach
- certyfikat uczestnictwa
Wydarzenie nieaktualne. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
- zniżkę 10% przy zgłoszeniu za pośrednictwem Eventis.pl (cena standardowa 1 390 zł)
- udział w zajęciach
- materiały szkoleniowe
- certyfikat uczestnictwa
- serwis obiadowy
- przerwy kawowe
- Rozwiń
Wydarzenie nieaktualne. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Najczęściej zadawane pytania
Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz rejestracji online - po otrzymaniu zgłoszenia skontaktujemy się z Państwem.
Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia.
- Nazwa firmy: ICT Sp z o.o.
- Ulica i nr: Aleje Jerozolimskie 181B
- Kod pocztowy: 02-222
- Miejscowość: Warszawa
- Numer NIP: 521-363-22
Masz pytania? Napisz do nas
Wypełnij formularz
Dane kontaktowe
Organizator
