Ceny transferowe – kompleksowo

O szkoleniu

Szkolenie zostało przygotowane pod kątem zmian w cenach transferowych, jakie weszły w życie z dniem 1 stycznia 2021 r. z uwzględnieniem regulacji Polskiego Ładu, który wszedł w życie z dniem 1 stycznia 2022 r. oraz z zmian z nowelizacji ustawy z 7 października 2022 r.

Na szkoleniu omówione zostaną najistotniejsze zagadnienia z zakresu transakcji wewnątrzgrupowych, takie jak przesłanki obligujące do powstania obowiązku dokumentacyjnego, wartości limitów, katalog metod szacowania cen transferowych.

Omówione zostaną również zmiany wprowadzone ustawą, która weszła w życie z dniem 1 stycznia 2022 r. Do najistotniejszych zmian, które będą rozpatrywane do 30 listopada 2023 roku zaliczamy:

  • zmiany w korekcie cen transferowych
  • modyfikację oświadczenia o przygotowaniu dokumentacji cen transferowych
  • rozszerzenie zwolnień z obowiązku sporządzenia analiz porównawczych
  • modyfikację przesłanek obligujących do sporządzenia dokumentacji grupowej
  • dodatkowe sankcje odnoszące się do cen transferowych.

 

Omówione zostaną nowe obowiązki dla tzw. bezpośrednich transakcji rajowych z uwzględnieniem podziału na transakcje z podmiotami i zakładami zagranicznymi oraz nowy obowiązek opracowania strategii podatkowej.
Omówione zostaną na przykładach szczegółowo wymagania dotyczące elementów dokumentacji cen transferowych (wzór dokumentacji local file, master file). Przedstawione zostaną zasady sporządzania analizy cen transferowych (analiza porównawcza/analizy zgodności), rodzaje analiz porównawczych, bazy danych wykorzystywane do sporządzenia analiz porównawczych. Przedstawiona również zostanie metodologia sporządzenia analizy porównawczej (wzór na wybranym przykładzie). Przedstawimy rozwiązania odnośnie sporządzenia analiz porównawczych w przypadku braku dostępu do baz komercyjnych.

Na szkoleniu omówione zostaną również obowiązki sprawozdawcze z uwzględnieniem terminów raportowania, ze szczegółowym zwróceniem uwagi na formularz TPR-C.

Uczestnicy po szkoleniu otrzymają przykładowe wzory dokumentacji cen transferowych: local file, master file. Omawiany jest też przykładowy wzór analizy porównawczej.

Kto powinien wziąć udział?

Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane: do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.

Program szkolenia

Dzień I.

1. Podmioty powiązane – definicja podmiotów zobligowanych do raportowania transakcji grupowych

2. Transakcja kontrolowana – definicja

3. Przesłanki obowiązku sprawozdawczego. Wątpliwości interpretacyjne

4. Kalendarz raportowania. Zwolnienia z obowiązków sprawozdawczych

5. Procedura należytej staranności w relacjach grupowych

6. Ryzyka w ustalaniu cen i raportowaniu dla transakcji: a) finansowych b) usługowych c) materialnych

7. Metody szacowania cen transferowych: a) porównywalnej ceny niekontrolowanej b) ceny odprzedaży c) koszt plus d) podziału zysku e) marży transakcyjnej netto f) inne

8. Recharakteryzacja transakcji – kiedy organ jest uprawniony do zmiany klasyfikacji transakcji? Pominięcie transakcji

9. Debt equity i kowenanty – kiedy i jakie podmioty powinny zwracać szczególną uwagę na analizę wrażliwości długu

10. Korekta cen transferowych

11. Kompensata transakcji

12. Oświadczenie o rynkowości cen grupowych

13. Wpływ regulacji cen transferowych na inne obowiązki: a) MDR b) strategia podatkowa c) prawo holdingowe

Dzień II.

1. Local file – omówienie elementów i ryzyk

2. Analiza porównawcza – metodologia

3. Analiza porównawcza w kontekście czynników postCOVID

4. Analiza zgodności – warunki wyboru

5. Master file – elementy

6. Zagadnienia specyficzne: a) zwolnienia z obowiązku przygotowania dokumentacji cen transferowych b) safe harbours: finansowe + usługi o niskiej wartości dodanej c) restrukturyzacja d) secret comparables a kontrole podatkowe

7. Informacja o cenach transferowych TPR-C

8. Obowiązki sprawozdawcze (ORD-U, ORD-TK, ORD-W, IFT-2, CBC-P, CBC-R)

9. Odpowiedzialność karna skarbowa i materialna

Czas trwania

10:00-15:00

Prelegenci

Dr Jarosław F. Mika

Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).

Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak (między innymi):

  • „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
  • „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
  • „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
  • „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
  • „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018),
  • „Podatkowe aspekty działalności w specjalnych strefach ekonomicznych” (Unimex, Wrocław 2012).

Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.

Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026).

Uczestnik w pracach opiniodawczo – doradczych utworzonych przez Ministra Finansów w ramach Forum Cen Transferowych (FCT) w roli eksperta w latach 2018 – 2021.
Od 14 stycznia 2021 r. członek Grupy Roboczej 10 „Wpływ pandemii COVID-19 na ceny transferowe”. Członek Komisji Konkursowej III Edycji (2016/2017) konkursu na najlepszą pracę magisterską w zakresie prawa podatkowego organizowanego przez Krajową Izbę Doradców Podatkowych.

 

Beata Rawa

Absolwentka finansów i rachunkowości Szkoły Głównej Handlowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała w międzynarodowej korporacji z branży finansowej.

W Instytucie Cen Transferowych kieruje pracami zespołów dedykowanych cenom transferowym oraz schematom podatkowym MDR. Specjalizuje się w przygotowywaniu analiz porównawczych dla transakcji przeprowadzanych w ramach grup kapitałowych.

Współautor publikacji: „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych”, „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych​”, „Restrukturyzacja przedsiębiorstwa (ceny transferowe, przekształcenia)”, „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji”, „Leksykon cen transferowych” oraz autor artykułów poświęconym tematyce cen transferowych.

Doświadczony wykładowca w obszarze cen transferowych.

Terminy i miejsca

Zapoznaj się z aktualnymi terminami tego szkolenia bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.

Live webinar
Warszawa

Warszawa

woj. mazowieckie

Live webinar
Poznań

Poznań

woj. wielkopolskie

Live webinar
Gdańsk

Gdańsk

woj. pomorskie

Live webinar
Warszawa

Warszawa

woj. mazowieckie

Rejestracja

Szkolenie on-line
801
+23% VAT
Cena zawiera:
  • Zniżkę 10% przy zgłoszeniu za pośrednictwem Eventis.pl (cena standardowa 890 zł)
  • udział w zajęciach
  • certyfikat uczestnictwa
Zapisz się
Szkolenie stacjonarne
1 251
+23% VAT
Cena zawiera:
  • Zniżkę 10% przy zgłoszeniu za pośrednictwem Eventis.pl (cena standardowa 1 390 zł)
  • udział w zajęciach
  • materiały szkoleniowo-konferencyjne
  • certyfikat uczestnictwa
  • serwis obiadowy
  • przerwy kawowe
  • Rozwiń
Zapisz się

Organizator

ICT Sp z o.o.
02-222 Warszawa
Aleje Jerozolimskie 181B
woj. mazowieckie
Instytut Cen Transferowych wspiera klientów w realizacji obowiązków podatkowych z zakresu cen transferowych, raportowania schematów podatkowych MDR oraz opodatkowania podatkiem u źródła. Oferujemy usługi w zakresie: sporządzenia dokumentacji ce...
FAQ

Najczęściej zadawane pytania

Prosimy o przejście do sekcji Zapisz się, aby wypełnić formularz zgłoszenia w wydarzeniu. Po jego wysłaniu organizator skontaktuje się celem potwierdzenia przyjęcia zgłoszenia i przekazania szczegółów organizacyjnych.

Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz rejestracji online - po otrzymaniu zgłoszenia skontaktujemy się z Państwem.

Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia.

Najszybszym sposobem kontaktu z organizatorem i uzyskania dodatkowych informacji jest wypełnienie formularza kontaktowego. Możesz też zadzwonić do organizatora.
Kontakt

Masz pytania? Napisz do nas

Wypełnij formularz

Uzupełnij pole
Uzupełnij pole
Wybierz termin wydarzenia
Uzupełnij pole
Uzupełnij pole
Uzupełnij wiadomość
Potwierdź, że nie jesteś botem.
Musisz zaakceptować regulamin.

Dane kontaktowe

ICT Sp z o.o.
02-222 Warszawa Aleje Jerozolimskie 181B
Powiadomienia o nowych terminach

Zapisz się, aby otrzymywać powiadomienia o nowych terminach tego wydarzenia!