CIT i JPK CIT dla uczelni wyższych - struktura i dodatkowe dane w plikach kontrolnych oraz harmonogram wdrożenia nowych obowiązków.

I. Zagadnienia ogólne podatku dochodowego od osób prawnych

1. Zakres podmiotowy podatku CIT

2. Szkoła wyższa podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych

3. Działalność naukowa a działalność gospodarcza

II. Przychody w podatku dochodowym od osób prawnych

1. Przychody z zysków kapitałowych oraz przychody z innych źródeł

2. Moment uzyskania przychodu (usługi edukacyjne, najmu i badawcze)

3. Korekta przychodów

4. Dotacje i subwencje a przychody podatkowe

III. Koszty uzyskania przychodów

1. Pojęcie kosztu uzyskania przychodów ze źródła przychodów

2. Moment poniesienia kosztu podatkowego

3. Koszty wyrażone w walutach obcych i zasady ich przeliczania

4. Rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych

IV. Wydatki niestanowiące kosztów podatkowych, w szczególności

1. Odsetki od zaległości podatkowych, kary umowne i odszkodowania

2. Wpłaty na PFRON

3. Wydatki sfinansowane z dotacji oraz innych środków krajowych i zagranicznych

V. Analiza wydatków pod kątem prawidłowej kwalifikacji podatkowej

1. Możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu

2. Uznanie za wydatki na cele statutowe

3. Znaczenie źródła finansowania wydatków

VI. Ustalenie dochodu/straty

1. Dochód z zysków kapitałowych oraz dochód z innych źródeł przychodów

2. Dochód przeznaczony na działalność statutową

3. Wydatki niezaliczane do kosztów podatkowych a dochód podatkowy

4. Zaliczka na podatek dochodowy oraz podatek dochodowy

5. Podatek od przychodów z budynków – czy można odliczyć?

VII. Nowy obowiązek raportowania plików kontrolnych JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR

1. Harmonogram wdrożenia nowych obowiązków

2. Układ struktury pliku JPK_KR_PD zawierającego księgi rachunkowe

3. Zakres dodatkowych danych zamieszczanych w pliku JPK_KR_PD

4. Zawartość struktury logicznej JPK_ST_KR obejmującej ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych

5. Dodatkowe dane, które trzeba będzie ujmować w pliku JPK_ST_KR.

Pytania i odpowiedzi.