Fakturowanie od podstaw w pigułce dla fakturzystów, handlowców, działów sprzedaży i właścicieli firm.

1.Kto i kiedy musi wystawić fakturę:

• czy zwrot kosztów musi być dokumentowany fakturą?
• kiedy nie ma obowiązku wystawienia faktury VAT – jak dokumentować kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie?
• faktura na żądanie – kiedy trzeba ją wystawić?

2.Faktura papierowa, faktura elektroniczna i faktura ustrukturyzowana:

• podstawowe różnice;
• jak zmieni się fakturowanie po wejściu w życie KSeF?

3.Jeśli nie faktura, to co?

• kiedy nota obciążeniowa?
• kiedy rachunek?
• kiedy paragon?
• kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę" – na co trzeba uważać?

4.Gdzie znajdują się przepisy dotyczące fakturowania:

• ustawa o VAT? Rozporządzenie? Czy Dyrektywa?
• jakie przepisy stosują kontrahenci z UE oraz z państw trzecich?

5.Obowiązkowa treść faktury:

• jakie elementy powinna zawierać faktura wystawiona przy sprzedaży krajowej?
• jak prawidłowo wystawić fakturę z tytułu WDT, eksportu towarów, eksportu usług, dostawy z montażem?
• data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
• stawka podatku VAT na fakturze;
• stawka podatku VAT przy świadczeniach kompleksowych;
• wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
• wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
• czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
• czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
• czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
• jakie elementy będzie mieć faktura ustrukturyzowana;
• załączniki do faktury po wejściu w życie KSeF.

6.Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu:

• kiedy można wystawić fakturę uproszczoną?
• jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
• czy paragon z numerem NIP nabywcy jest  fakturą uproszczoną?
• wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u - SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.

7.Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:

• kiedy powinna być wystawiona?
• elementy jakie muszą się na niej znaleźć;
• w jakim terminie odliczyć podatek z duplikatu?

8.Faktura zaliczkowa:

• czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji można wystawić fakturę końcową "na zero" ?
• jak dokumentować zaliczki w transakcjach wewnątrzwspólnotowych?
• kiedy nie wystawia się faktur zaliczkowych?
• wprowadzone zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.

9.Faktury korygujące i korekty:

• treść faktury korygującej;
• zbiorcza faktura korygująca;
• rozliczenie faktur korygujących in plus oraz in minus u sprzedawcy i nabywcy;
• faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna - konsekwencje bezpodstawnego wystawienia u sprzedawcy i nabywcy;

10.Anulowanie faktury:

• na czym polega anulowanie faktury?
• pod jakimi warunkami jest dopuszczalne?
• czy będzie możliwe anulowanie faktury wystawionej w KSeF?

11.Nota korygująca:

• jakie błędy można "naprawić" notą korygującą;
• czy notą można skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy?
• kto może wystawić notę korygującą?

12.Refaktura:

• kiedy można ją wystawić i na czym to polega?
• obowiązek podatkowy a refaktura;
• stawka podatku VAT a refaktura;
• jak skalkulować wynagrodzenie – czy można doliczyć marżę?

13.Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:

• kiedy najwcześniej można wystawić fakturę?
• kiedy najpóźniej można wystawić fakturę?
• jakich faktur i kiedy nie dotyczą ograniczenia czasowe?
• termin wystawienia faktury „na żądanie”;
• wystawienie i otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF – różnice;

14.Kursy, czyli przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej na złote:

• kurs z dnia poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego;
• kurs przyjęty dla podatku dochodowego – zasady stosowania;
• jakie kursy stosować przy korektach?

15.Faktura - dokument na podstawie którego odlicza się podatek VAT:

• kiedy można odliczyć podatek VAT z faktury?
• termin odliczenia podatku;
• zmienione zasady odliczania podatku w transakcjach WNT;
• błędna stawka VAT a prawo do odliczenia;
• kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji?
• kiedy bilet jest fakturą?
• czy potwierdzenie opłaty za przejazd autostradą stanowi fakturę?
• brak faktury a prawo do odliczenia podatku – czy można odliczyć podatek na podstawie umowy?

16.Kary za błędy na fakturach:

• sankcje w ustawie o VAT - kto i kiedy je poniesie?
• art. 108: konsekwencje zastosowania; odpowiedzialność pracownika za błędnie wystawione faktury - najnowsze orzecznictwo;
• Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje ? Na kogo zostanie nałożona kara?
• Kodeks Karny: czy nieprawidłowości w fakturowaniu mogą być traktowane jak przestępstwo?