Jak przygotować do KSeF biuro rachunkowe? Symulacja wystawienia faktury w KSeF.

1. KSeF – aktualny stan prawny

2.Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:

• obligatoryjny KSeF – wprowadzany etapowo dla wszystkich podatników (bez podziału na podatników VAT czynnych i zwolnionych);
• mikroprzedsiębiorcy – rozwiązanie w okresie przejściowym – nowość; 
• sprzedaż dla konsumentów - w KSeF, czy poza KSeF? – zmiana w porównaniu z poprzednią wersją ustawy; 
• podmiot zwolniony z VAT nie podaje nr NIP – kto ponosi konsekwencje? SAMOIDENTYFIKACJA – nowe rozwiązanie;
• tryb off-line – dla wszystkich podatników w okresie przejściowym
• czy podmioty zagraniczne muszą fakturować w KSeF sprzedaż na terytorium RP?
• jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce? 

3. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

• obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – jak w praktyce należy je fakturować?
• nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR;
• na co uważać przy udostępnianiu faktury kontrahentowi zagranicznemu?
• kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek? - najnowsze interpretacje Dyrektora KIS 

4. UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania!

• ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce?
• co je wyróżnia?
• praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony.

5. KSeF – uprawnienia:

• rodzaje uprawnień,
• sposoby nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,
• aktualna wersja ZAW-FA;
• uwierzytelnienie w systemie KSeF,

6. Faktura ustrukturyzowana – poglądowo – symulacja wystawienia faktury w KSeF

• jak skonstruowana jest faktura ustrukturyzowana?
• różnice pomiędzy strukturą FA(2) a FA(3);
• pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne;
• wymóg minimalnego wystąpienia;
• indywidualny numer faktury nadany w KSeF – w jakich sytuacjach podatnik musi się nim posługiwać? Zidentyfikowanie wszystkich obszarów, w których trzeba podać nr KSeF faktury,
• czy warto podawać szczegółowe informacje w fakturze?
• wizualizacja faktury wystawionej w KSeF i zakres danych podawanych na takiej wizualizacji – najnowsze interpretacje Dyrektora KIS

7. NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY!

• moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią?
• uwaga na obowiązek podatkowy i dochowanie terminu wystawienia faktury!
• kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować?
• sesja interaktywna a sesja wsadowa – którą wybrać?
• wg jakiej daty wykazuję fakturę w JPK_VAT?
• jak będziemy liczyć terminy płatności?
• praktyczne wskazówki związane z początkowym etapem wdrożenia KSeF;          

8. NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !

• kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin  na odliczenie podatku?
• skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę?
• wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF:

9. Gdzie jeszcze (oprócz podatku VAT) nowe definicje (wystawienie/otrzymanie faktury) mogą mieć znaczenie?

• podatek dochodowy i pozostałe podatki;
• terminy płatności;
• czy modyfikować postanowienia umów/regulaminów/procedur?

10.Jakie ryzyko KSeF generuje dla biur rachunkowych i jak je zminimalizować ?

11. Faktury korygujące w KSeF: 

• KSeF = większa ilość korekt
• anulowanie, czy faktura korygująca do zera?
• czy faktury korygujące zawsze muszą zawierać numer KSeF faktury pierwotnej?
• uwaga na przepisy, które weszły w życie już od 1 września 2023 r.!
• REWOLUCJA w korektach – wracają stare zasady ujmowania korekt!     

12. Faktury zaliczkowe w KSeF:

• faktura zaliczkowa i faktura rozliczeniowa;
• zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. – praktyczne znaczenie tej zmiany dla podatników;
• różne kursy na tej samej fakturze;
• jakie numery faktur powinna wskazywać faktura końcowa a jakie ostatnia faktura zaliczkowa?

13. Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?

• noty korygujące;
• anulowanie faktury;
• faktury pro-forma;
• co z duplikatami?

14. Załączniki – nowość!   

• kto i kiedy może z nich skorzystać?
• zawartość merytoryczna załączników – czy mamy dowolność w tym zakresie?
• warunki formalne – UWAGA na czas procedowania (30 dni!);
• załączniki do zbiorczych faktur korygujących;

15. Zmiany w pliku JPK związane z KSeF – nowe oznaczenia faktur – najnowsze brzmienie rozporządzenia.

16. AWARIA – czyli jak fakturować kiedy KSeF nie działa?

17. Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF

• indywidualny numer KSeF w tytule przelewu – jakich transakcji oraz jakich metod płatności dotyczy?
• identyfikator zbiorczy – rozwiązanie przy realizowaniu płatności za większą ilość faktur
• obowiązek podawania nr KSeF, a faktury pro-forma.    

18. Sankcje

19. Archiwizowanie faktur w KSeF

Pytania i odpowiedzi