Kompendium podatkowe - rozliczenia roczne 2023 oraz zmiany na 2024 rok

DZIEŃ 1 (18.01):
Podatek VAT, KSeF, e-faktury oraz pozostałe zmiany na 2024 rok

1. Zasady funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).
2. Różnice miedzy obecną fakturą elektroniczną, a e-fakturą z KSeF.
3. Sposoby uwierzytelniania w KSeF
4. Zasady nadawania uprawnień do korzystania z KSeF
   • rodzaje uprawnień,
   • możliwość przekazania uprawnień do wystawiania faktur podmiotowi trzeciemu,
   • samofakturowanie w ramach KSeF
   • uprawnienia dla oddziału lub innej wyodrębnionej jednostki (identyfikator wewnętrzny).
      
5. Transakcje pozostające poza fakturowaniem w ramach KSeF.
6. Termin, w którym uznaje się e-fakturę za wystawioną.
   • problemy z ustaleniem obowiązku podatkowego w przypadku e-faktur.
      
7. Zasady postępowania w przypadku przerwy w dostępie do KSeF.
   • awaria ksef,
   • awaria u podatnika.
      
8. Proformy a KSeF
9. Omówienie wybranych pól zawartych we wzorcu e-faktury.
   • rodzaje faktur wystawianych w KSeF,
   • zasadnicze części e-faktury,
   • podmioty, które mogą wystąpić na e-fakturze obok wystawcy i nabywcy.
      
10. Faktury korygujące treść, terminy rozliczeń, zarówno „klasycznych”, jak i e-faktur.
11. Terminy odliczenia podatku naliczonego z e-faktur.
12. Terminy rozliczenia otrzymanych faktur korygujących, zarówno „klasycznych”, jak i e-faktur.
13. Faktury RR
    • zmiany w zakresie faktur RR od 1 lipca 2024 r.,
    • zasady wystawiania faktur RR w KSeF.
       
14. Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych.
15. Zasady oznaczania płatności nr faktury w KSef
    • podmioty zobowiązane do podawania nr faktury w KSef przy płatnościach,
    • od kiedy należy przy płatnościach podawać nr faktury  KSef,
    • nr faktury w KSeF a podzielona płatność.
       
16. Planowane zmiany w zakresie JPK_VAT
    • doprecyzowanie zasad prowadzenia ewidencji VBAT,
    • zmiany związane z obowiązkowym KSeF.
       
17. Zwolnienia z kas fiskalnych w 2024 r.
18. Pytania Uczestników szkolenia.

DZIEŃ 2 (19.01):
Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - zamknięcie roku 2023 oraz zmiany na 2024 rok

Zamknięcie roku podatkowego to kluczowy moment w życiu każdej firmy, podczas którego należy odpowiednio przygotować do rozliczeń podatkowych oraz upewnić się, że wszystkie wymogi prawne i regulacje prawne zostały spełnione.

W roku podatkowym 2023 pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia i obowiązki podatników. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na omówieniu tych zmian oraz na praktycznych aspektach związanych z zamknięciem roku podatkowego. Podczas tego szkolenia dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć podatki  za 2023 rok, unikąć błędów podczas rozliczeń, oraz jak wykorzystać dostępne ulgi i odliczenia, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.

Będziemy omawiać najważniejsze terminy i procedury związane z zamknięciem roku podatkowego 2023 oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń.
Dziękujemy za zainteresowanie się tym szkoleniu, i jesteśmy przekonani, że zdobyta wiedza pomoże Ci skutecznie i bezproblemowo zamknąć rok podatkowy 2023 w zakresie podatku CIT.

Omówione zostaną również zmiany w podatku CIT na 2024 rok.

Ustalenie prawa do stawki 9% CIT za 2023 r.:

• problem prawidłowej identyfikacji przychodów podatkowych, do oceny spełnienia warunków stosowania stawki,
• uwaga na faktoring wierzytelności,
• uwaga na wyłączenia z prawa do stawki 9% (przekształcenia, podziały i aporty)
• pułapki i najczęściej popełniane błędy
   

1. Korekta przychodów i kosztów podatkowych
   • moment korekty,
   • szczególne zasady korekty cen transferowych w kontekście zmian przepisów w 2022 r.
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym.
      
2. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym.
      
3. Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu składek ZUS płatnika:
   • skutki zmian wprowadzonych w 2023 r.
   • ujęcie składek od wynagrodzeń należnych jeszcze za 2022 r., czyli kiedy w kosztach podatkowych 2023 r. rozliczymy składki z 14 list płac,
   • korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie.
      
4. Koszty finansowania dłużnego – stosowania art. 15c CIT:
   • sposób ustalenia limitu
   • metodyka ustalenia kosztów wyłączonych z kosztów podatkowych
   • praktyczne skutki nowelizacji z 2022 r.
      
5. Rozliczenie kosztów usług niematerialnych wyłączonych z kosztów podatkowych w poprzednich latach, czyli przepisy przejściowe w zakresie likwidacji art. 15e CIT.
6. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe
7. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
   • obowiązki i prawa podatników
   • odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady,
   • ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania.
      
8. Wypłata dywidendy w kontekście zmian w podatku u źródła wprowadzonych w  2022 r. i 2023 r.:
   • kiedy należy zatrzymać podatek do zwrotu,
   • zasady stosowania możliwych uproszczeń.
      
9. Spółka komandytowa jako płatnik podatku od wypłaconego zysku:
   • odliczenie CIT spółki od podatku wspólnika,
   • zwolnienie u komandytariusza,
   • rozliczenie zaliczek pobranych na dywidendę w trakcie roku podatkowego – praktyczne przykłady i problemy.
      
10. Opodatkowanie przerzuconych dochodów:
    • zasady ustalenia podatku
    • wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach.
       
11. Obowiązki „dużych” podatników
12. Zmiany w podatku dochodowym CIT od 1 stycznia 2024 roku
13. Sesja pytań i odpowiedzi, konsultacje indywidualne.