Kontrola wewnętrzna w spółce

20 MAJA 2024 R.

8.45   Rejestracja na szkolenie
9.00   Rozpoczęcie szkolenia

Moduł: 1 Systemy kontroli wewnętrznej

Każda spółka ma co najmniej szczątkową wersję systemu kontroli wewnętrznej. Rzadko jednak jest to system kompleksowy, obejmujący wszystkie procesy i obszary i w dodatku zgodny z typowymi modelami systemów kontroli na świecie. A im mniej modelowy system, tym trudniej go ocenić i tym większe ryzyko nieprawidłowości.

Z tego bloku dowiesz się:

• Jakie są modele systemu kontroli wewnętrznej w spółkach, jakie mają założenia i ograniczenia i który z nich jest przydatny dla Twojej spółki.
• W jaki sposób zorganizować kontrolę wewnętrzną w spółce na bazie mechanizmów kontrolnych i ich monitorowania albo na bazie postępowań kontrolnych.
• Jak i wedle jakich kryteriów rada nadzorcza powinna oceniać system kontroli wewnętrznej.

Systemy kontroli wewnętrznej

• Modele systemu kontroli wewnętrznej (COSO, Rekomendacja H, trzy linie obrony, kontrola funkcjonalna).
• Organizacja systemu kontroli wewnętrznej w spółce (matryca funkcji kontroli).
• Zasady oceny adekwatności i skuteczności systemów kontroli wewnętrznej.

Moduł 2: Zarządzanie ryzykiem 

Czy organy i pracownicy spółka mają tego świadomość, czy nie, to jednak zawsze w pewien sposób zarządzają ryzykiem. Niemniej jednak nie zawsze jest to zarządzanie w sposób zorganizowany, adekwatny i skuteczny, co z kolei jest przecież obowiązkiem każdego zarządu spółki. Obowiązkiem rady nadzorczej jest zaś ocena tego zarządzania, które jest o tyle trudne, że zawsze dotyczy oceny szacowania tego, co dopiero może (ale nie musi) się zdarzyć.

Z tego bloku dowiesz się:

• W jaki sposób zorganizować adekwatny i skuteczny model zarządzania ryzykiem i jakie elementy procesu zarządzania ryzykiem są niezbędne, w tym jakie najczęściej są pomijane.
• Jak zorganizować zarządzenie ryzykiem w ramach struktury organizacyjnej spółki i jak odnieść do go systemu kontroli wewnętrznej.
• Jak i wedle jakich kryteriów rada nadzorcza powinna oceniać system zarządzania ryzykiem.

Zarządzanie ryzykiem

• Modele zarządzania ryzykiem (COSO-ERM, COBIT, ISO, Rekomendacja Z).
• Organizacja systemu zarządzania ryzykiem (linie obrony, raportowanie).
• Zasady oceny adekwatności i skuteczności zarządzania ryzykiem.

Moduł 3: Compliance

Zapewnianie przestrzeganie przepisów prawa jest podstawowym obowiązkiem każdej spółki. W wielu z nich compliance polega jednak wyłącznie na ustanowieniu kilku wybranych procedur compliance bez kompleksowego systemu zapewniania zgodności z dziesiątkami ustaw i rozporządzeń. Tymczasem dla spółki może to okazać się katastrofalne w skutkach.

Z tego bloku dowiesz się

• Jak ustanowić adekwatny i skuteczny system compliance mający za zadanie zapewnienie zgodności we wszystkich obszarach i procesach,
  w tym jak identyfikować compliance universe.
• Jak umieścić compliance w strukturze organizacyjnym spółki i jakie są wady i zalety compliance rozumianego bardziej jako pochodna systemu kontroli wewnętrznej albo bardziej jako systemu zarzadzania ryzykiem.
• Jak i wedle jakich kryteriów rada nadzorcza powinna oceniać system compliance.

Compliance

• Modele compliance (COSO-Compliance, ISO, Rekomendacja H).
• Organizacja compliance w spółce (compliance universe, komórka compliance).
• Zasady oceny adekwatności i skuteczności compliance.

Moduł 4: Audyt wewnętrzny

Dla swej skuteczności i adekwatności istniejące w spółce: system kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem i compliance powinny być nie tylko raz w roku ocenione przez radę nadzorczą, ale także na bieżąco badane i oceniane przez audytorów wewnętrznych. Sam audyt zaś jako rodzaj meta-kontroli powinien być także przedmiotem oceny rady nadzorczej.

Z tego bloku dowiesz się:

• Jakie są podstawowe modele audytu wewnętrznego i które z nich możesz wykorzystać przy tworzeniu własnych rozwiązań.
• Jak umieścić audyt wewnętrzny w strukturze organizacyjnej spółki i jak ułożyć jego relacje względem zarządu i rady nadzorczej.
• Jak i i wedle jakich kryteriów rada nadzorcza powinna oceniać audyt wewnętrzny.

Audyt wewnętrzny

• Modele audytu wewnętrznego
  (IIA, Rekomendacja H).
• Organizacja audytu wewnętrznego w spółce (komórka audytu wewnętrznego).
• Zasady oceny adekwatności i skuteczności audytu wewnętrznego.

15.00 Zakończenie szkolenia

Metody:

Zajęcia zostaną przeprowadzone w formie

• wykładów wprowadzających do tematyki szkolenia z wykorzystaniem prezentacji multimedialnych oraz narzędzi audiowizualnych,
• case study,
• ćwiczeń w grupach,
• dyskusji dotyczącej poruszanych zagadnień.

SZKOLENIE ON-LINE

• Bez wychodzenia z domu, przy pomocy komputera lub telefonu podłączonego do sieci
• W oparciu o naszą platformę
• Nie wymaga żadnej szczególnej umiejętności posługiwania się oprogramowaniem
• Możliwość zadawania pytań ekspertowi na żywo, poprzez czat