Kontrola zarządcza w jednostce sektora finansów publicznych – praktyczne wskazówki

1. Kontrola zarządcza

• Cele kontroli zarządczej, podział zadań i kompetencji w ramach jednostki oraz jednostkach podległych, nadzorowanych
• Przypomnienie standardów kontroli zarządczej opublikowanych komunikatem Ministra Finansów – obowiązki wynikające z ich treści dla jednostki administracji publicznej – prezentacja systemu i elementów kontroli zarządczej

2. Zarządzanie ryzykiem

• Podstawowe definicje, w tym: ryzyko; czynniki ryzyka, waga ryzyka, zarządzanie ryzykiem, mapa ryzyka, apetyty na ryzyko, ryzyko inherentne
• Cele i zasady zarządzania ryzykiem
• Jakie korzyści jednostka może uzyskać w związku z zarządzaniem ryzykiem
• Przedstawienie przykładów skutecznych, bez kosztowych wdrożeń zarządzania ryzykiem w administracji publicznej – administracja rządowa i samorządowa
• Omówienie przykładowej procedury zarządzania ryzykiem w jednostce sektora finansów publicznych – prezentacja możliwych metod dokumentowania analizy ryzyka
• Zajęcia warsztatowe – określenie misji jednostki oraz podstawowych celów na poziomie komórek organizacyjnych – monitorowanie sposobu osiągania celów i realizacji zadań,
• Jak krok po kroku wprowadzić procedurę zarządzania ryzykiem?
• Etapy procesu zarządzania ryzykiem:
  • identyfikacja i zdefiniowanie celów działalności
  • identyfikacja i zdefiniowanie zadań służących realizacji celów
  • określenie mierników dotyczących ww. celów
  • identyfikacja zdarzeń mających wpływ na realizację założonych zadań
  • analiza ryzyka zdefiniowanych zdarzeń pod kątem prawdopodobieństwa ich wystąpienia oraz skutków ewentualnych następstw
  • określenie odpowiedniej reakcji na zidentyfikowane zagrożenia
  • podejmowanie działań zaradczych
  • informowanie pracowników o wynikach procesu zarządzania ryzykiem
  • monitorowanie wyników procesu zarządzania ryzykiem
• Warsztaty – przygotowanie i omówienie podsumowania procesu analizy ryzyka
• Przedstawienie nieskutecznych metod wdrożenia i stosowania procedury zarządzania ryzykiem – jakich błędów należy się wystrzegać (przykłady z jednostek administracji rządowej i samorządowej)

3. Rola audytu wewnętrznego w systemie kontroli zarządczej

4. Samoocena kontroli zarządczej

• Jak krok po kroku przeprowadzić samoocenę
• Cel przeprowadzenia samooceny
• Uwagi praktyczne dotyczące przeprowadzenia samooceny
  • prezentacja podsumowania procesu samooceny oraz możliwych wniosków z nich wynikających

5. Zapewnienie o stanie kontroli zarządczej

• Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej: rola kierownika jednostki, udział kadry zarządzającej i pracowników – przedstawienie źródeł informacji na podstawie których składane jest oświadczenie
• Plan działalności o raz sprawozdanie z działalności jako element zapewnienia do oświadczenia o stanie kontroli zarządczej
• Dokumentowanie systemu kontroli zarządczej – przykłady