Krajowy System e-Faktur (KSeF) po zmianach od lipca 2025 r.

1. Zmiany wprowadzone do systemu KSeF od lipca 2025 r.:

• Wydłużenie okresu wdrażania dla podmiotów małych – kto jest objęty zmianą? Jaki jest okres wdrożenia KSeF dla tych podmiotów?

• Pojęcie OFF24 – czego dotyczy?

• Faktury typu RR, faktury dla osób fizycznych – możliwość ich wysyłania

• Brak sankcji do końca 2026 r. za błędy w wysyłaniu faktur

• Wprowadzenie możliwości wysyłania faktury elektronicznych, papierowych obok faktur ustrukturyzowanych

• Dwa numery NIP – sprzedającego i odbierającego fakturę

• Schema nr 3 – zmiany w odniesieniu do poprzednich wersji faktur ustrukturyzowanych

• Możliwość wysyłania załączników do faktur – dla kogo możliwość? W jakiej formie?

• Inne zmiany a ich skutki praktyczne dla podatników

2. Problemy praktyczne związane z wdrażaniem KSeF:

• Czy można wysyłać faktury wcześniej? Czy należy mieć zgodę drugiej strony? Czy można wysyłać niektóre faktury do KSeF?

• Sposoby wysyłania faktur ustrukturyzowanych: Token a podpis kwalifikowany

• Kto ma wysyłać faktury a kto ma je odbierać?

• W jaki sposób wysyłać faktury: paczka, każda faktura osobno

• Czym jest kod QR?

• Jak potwierdzać zakup towarów przy płatnościach przelewem, gotówką, kartą płatniczą

• Kto ponosi odpowiedzialność w zakresie KSeF

• Jak przechowywać faktury? Ile czasu? Jaki jest okres przedawnienia kontroli?

• Jak wysyłać załączniki do faktur? Czy istnieje możliwość wysyłania poprzez KSeF?

• Inne dokumenty a KSeF: faktura uproszczona, e-paragon

3. Problemy merytoryczne związane z fakturowaniem a KSeF:

• Sposoby sprawdzania kontrahenta: Biała lista, KRS, CEiDG

• Weryfikacja transakcji: kto złożył zamówienie, kto zapłacił a na kogo jest wystawiana faktura

• Pojęcie należytej staranności w zakresie sprawdzania kontrahentów

• Wystawienie faktury na podmiot nieistniejący

• Błędny NIP a umieszczenie faktury w KSeF

• Obowiązek podatkowy a zasady wystawiania faktur i wysyłania ich do KSeF

• Możliwość wystawienia faktury 60 dni przed transakcją co oznacza w praktyce?

• Przyczyny praktyczne antydatowania faktury: terminy umowne na wystawianie faktur, otrzymanie danych po terminie, protokół odbioru podpisany/dostarczony z opóźnieniem

• Sposoby korygowania błędów na fakturze – faktura korygująca lub nota korygująca

• Czy nota korygująca zostanie po wprowadzeniu KSeF?

• Zmiana danych i wysyłka ponownie oraz niszczenie starych dokumentów czy jest prawidłowym postępowaniem?

• Nie przyjmowanie faktur z błędami obecnie a po wprowadzeniu KSeF

• Brak danych fakultatywnych na fakturze (błędny termin płatności, brak nr zamówienia itp.) jako przyczyny podmiany faktur

4. Dane faktury – najczęściej pojawiające się błędy:

• Obowiązkowe elementy faktury, w tym nazwa towaru lub usługi a usługa kompleksowa, stawki VAT, kurs faktury wystawionej w walucie obcej

• Opcjonalne elementy faktury – jako obowiązkowe w niektórych przypadkach, w tym podstawa zwolnienia, MPP, odwrotne obciążenie, metoda kasowa – co jeśli nie są wpisane?

• Dobrowolne elementy faktury, w tym termin płatności, rachunek bankowy, stopka – co po wprowadzeniu KSeF?

• Rachunek bankowy nie zgłoszony na Białej Liście – konsekwencje praktyczne

5. Szczególne rodzaje faktur a KSeF:

• Stosowanie duplikatu obecnie a po wdrożeniu KSeF – czy będzie możliwe?

• Faktura zaliczkowa – kiedy jest obowiązkowa i zasady jej wystawiania

• Faktura końcowa a zmiany w tym zakresie wprowadzone SLIM VAT-3

• Zakaz korygowania faktury zaliczkowej w celu wystawienia faktury końcowej

• Korekty techniczne – prawidłowe rozliczanie skonta, anulowania faktury, zmiany danych kontrahenta

• Faktura wewnętrzna czy będzie wysyłana do KSeF?

• Faktura uproszczona a funkcjonowanie kasy fiskalnej

• Faktura typu WDT, eksport towarów, świadczenie usług dla podmiotu zagranicznego

6. Zasady wysyłania faktur obecnie i w czasie KSeF:

• Trzy rodzaje faktur funkcjonujące obecnie i po wdrożeniu KSeF: faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, faktura papierowa

• Obraz faktury wysyłany mailem obok KSeF – czy możliwy?

• Dodatkowe dokumenty do faktury: protokół odbioru prac, załącznik – jak wysyłać po wdrożeniu KSeF?

• Platformy funkcjonujące do pobierania faktur, za media, dla podmiotów stosujących zamówienia publiczne a KSeF

• Wysyłanie faktur a ich przechowywanie

7. Sankcje karne dotyczące faktur – przypadki karania:

• Faktury wystawione przez podmiot nieistniejący

• Faktury stwierdzające czynności, które nie zostały dokonane – w części dotyczącej tych czynności

• Faktury podające kwoty niezgodne z rzeczywistością – w części dotyczącej tych pozycji, dla których podane zostały kwoty niezgodne z rzeczywistością

• Faktury potwierdzające czynności, do których mają zastosowanie przepisy 58 i art. 83 Kodeksu cywilnego – w części dotyczącej tych czynności

• Brak wysyłania faktur do KSeF a możliwe sankcje – od kiedy i dla kogo?

8. Pytania uczestników

Program szkolenia stanowi prawnie chronioną własność intelektualną, a jego przetwarzanie, rozpowszechnianie lub korzystanie z niego bez wiedzy i zgody autora jest zabronione.