O szkoleniu
Podatek CIT w uczelniach wyższych w 2025 roku.
ZMIANY od stycznia 2025 roku - nowy obowiązek raportowania plików kontrolnych JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR.
Główni księgowi,
kierownicy i pracownicy działów finansowo-księgowych uczelni wyższych.
Program szkolenia
I. Zagadnienia ogólne podatku dochodowego od osób prawnych
1. Zakres podmiotowy podatku CIT
2. Szkoła wyższa podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych
3. Działalność naukowa a działalność gospodarcza
II. Przychody w podatku dochodowym od osób prawnych
1. Przychody z zysków kapitałowych oraz przychody z innych źródeł
2. Moment uzyskania przychodu (usługi edukacyjne, najmu i badawcze)
3. Korekta przychodów
4. Dotacje i subwencje a przychody podatkowe
III. Koszty uzyskania przychodów
1. Pojęcie kosztu uzyskania przychodów ze źródła przychodów
2. Moment poniesienia kosztu podatkowego
3. Koszty wyrażone w walutach obcych i zasady ich przeliczania
4. Rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych
IV. Wydatki niestanowiące kosztów podatkowych, w szczególności
1. Odsetki od zaległości podatkowych, kary umowne i odszkodowania
2. Wpłaty na PFRON
3. Wydatki sfinansowane z dotacji oraz innych środków krajowych i zagranicznych
V. Analiza wydatków pod kątem prawidłowej kwalifikacji podatkowej
1. Możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu
2. Uznanie za wydatki na cele statutowe
3. Znaczenie źródła finansowania wydatków
VI. Ustalenie dochodu/straty
1. Dochód z zysków kapitałowych oraz dochód z innych źródeł przychodów
2. Dochód przeznaczony na działalność statutową
3. Wydatki niezaliczane do kosztów podatkowych a dochód podatkowy
4. Zaliczka na podatek dochodowy oraz podatek dochodowy
5. Podatek od przychodów z budynków – czy można odliczyć?
VII. Nowy obowiązek raportowania plików kontrolnych JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
1. Harmonogram wdrożenia nowych obowiązków
2. Układ struktury pliku JPK_KR_PD zawierającego księgi rachunkowe
3. Zakres dodatkowych danych zamieszczanych w pliku JPK_KR_PD
4. Zawartość struktury logicznej JPK_ST_KR obejmującej ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
5. Dodatkowe dane, które trzeba będzie ujmować w pliku JPK_ST_KR.
Czas trwania
9.00-14.00
Forma zajęć
Prelegenci

I. Zagadnienia ogólne podatku dochodowego od osób prawnych
1. Zakres podmiotowy podatku CIT
2. Szkoła wyższa podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych
3. Działalność naukowa a działalność gospodarcza
II. Przychody w podatku dochodowym od osób prawnych
1. Przychody z zysków kapitałowych oraz przychody z innych źródeł
2. Moment uzyskania przychodu (usługi edukacyjne, najmu i badawcze)
3. Korekta przychodów
4. Dotacje i subwencje a przychody podatkowe
III. Koszty uzyskania przychodów
1. Pojęcie kosztu uzyskania przychodów ze źródła przychodów
2. Moment poniesienia kosztu podatkowego
3. Koszty wyrażone w walutach obcych i zasady ich przeliczania
4. Rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych
IV. Wydatki niestanowiące kosztów podatkowych, w szczególności
1. Odsetki od zaległości podatkowych, kary umowne i odszkodowania
2. Wpłaty na PFRON
3. Wydatki sfinansowane z dotacji oraz innych środków krajowych i zagranicznych
V. Analiza wydatków pod kątem prawidłowej kwalifikacji podatkowej
1. Możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu
2. Uznanie za wydatki na cele statutowe
3. Znaczenie źródła finansowania wydatków
VI. Ustalenie dochodu/straty
1. Dochód z zysków kapitałowych oraz dochód z innych źródeł przychodów
2. Dochód przeznaczony na działalność statutową
3. Wydatki niezaliczane do kosztów podatkowych a dochód podatkowy
4. Zaliczka na podatek dochodowy oraz podatek dochodowy
5. Podatek od przychodów z budynków – czy można odliczyć?
VII. Nowy obowiązek raportowania plików kontrolnych JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
1. Harmonogram wdrożenia nowych obowiązków
2. Układ struktury pliku JPK_KR_PD zawierającego księgi rachunkowe
3. Zakres dodatkowych danych zamieszczanych w pliku JPK_KR_PD
4. Zawartość struktury logicznej JPK_ST_KR obejmującej ewidencję środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
5. Dodatkowe dane, które trzeba będzie ujmować w pliku JPK_ST_KR.
Terminy i miejsca
To szkolenie nie ma aktualnych terminów. Wyślij zapytanie o nowe terminy bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
Rejestracja
- zniżkę 5% przy zgłoszeniu za pośrednictwem Eventis.pl (cena standardowa 590 zł)
- udział w zajęciach
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
- certyfikat uczestnictwa
Wydarzenie nieaktualne. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Najczęściej zadawane pytania
Płatności należy dokonać na trzy dni przed terminem szkolenia na konto:
mBank 90 1140 2017 0000 4102 0433 7598
W temacie przelewu prosimy o wpisanie daty i tematu szkolenia.
Na podstawie dokonanej płatności wysyłamy Państwu na podany w zgłoszeniu adres e-mailowy WYGENEROWANY INDYWIDUALNIE DLA KAŻDEGO UCZESTNIKA LINK DOSTĘPOWY.
Licencja i indywidualnie wygenerowany link aktywacyjny obejmuje dostęp do szkolenia tylko i wyłącznie dla jednej osoby.
Jeżeli chcecie Państwo udostępnić szkolenie większej liczbie osób - należy wykupić dodatkowe linki aktywacyjne.
Firma CRZ SENEKA zastrzega sobie prawo do weryfikacji ilości uczestników z wykupionym, indywidualnym dostępem do szkolenia w trakcie jego trwania.
Uczestnicy otrzymują imienne zaświadczenie ukończenia szkolenia, które wysyłamy w formie elektronicznej.
Rezygnacja z udziału powinna nastąpić w formie pisemnej (e-mail) najpóźniej na 3 dni robocze przed szkoleniem.
Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia 100% kosztów. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.
Rezygnacja telefoniczna nie jest respektowana.
- Nazwa firmy: Centrum Rozwoju Zawodowego SENEKA S.C.
- Ulica i nr: Dąbrowskiego 40
- Kod pocztowy: 65-021
- Miejscowość: Zielona Góra
- Numer NIP: 9730814671
Masz pytania? Napisz do nas

Wypełnij formularz
Dane kontaktowe
Organizator
