O szkoleniu
Od czasu, gdy wszedł w życie tzw. mechanizm ,,pay and refund” (art. 26 ust. 2e ustawy o CIT) polskie podmioty muszą pobrać podatek u źródła od należności pasywnych (odsetki, należności licencyjne oraz dywidendy) przekraczających 2 mln zł rocznie na rzecz jednego zagranicznego podmiotu powiązanego w rozumieniu art. 11a ust 1 pkt 4 uCIT/23m ust 1 pkt 4 uPIT. Podatek ten pobiera się według podstawowej stawki wynikającej z przepisów (19% lub 20%), bez możliwości skorzystania z preferencji podatkowych.
Korzyści ze szkolenia:
Aktualna wiedza o mechanizmie “pay and refund”.
Szczegółowe omówienie warunków stosowania preferencyjnych stawek podatkowych.
Analiza zmian definicji rzeczywistego właściciela oraz zasad certyfikacji rezydencji podatkowej.
Przegląd najnowszych zmian wprowadzonych w 2023 roku.
Praktyczne wskazówki dotyczące składania oświadczeń WH-OSC i WH-OSP.
Dołącz do naszego szkolenia, aby być na bieżąco z przepisami podatkowymi i unikać błędów w rozliczeniach podatku u źródła.
Szkolenie adresowane jest do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.
Program szkolenia
1. Podatek u źródła – wprowadzenie – pojęcie podatku u źródła
2. Zakres przedmiotowy
2.1. Odsetki
2.1.1. Ustawa o CIT
2.1.2. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2.1.3. Orzecznictwo
2.2. Należności licencyjne
2.2.1. Ustawa o CIT
2.2.2. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2.2.3. Orzecznictwo
2.3. Dywidendy
2.3.1. Ustawa o CIT
2.3.2. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2.3.3. Orzecznictwo
2.4. Usługi niematerialne
2.4.1. Ustawa o CIT
2.4.2. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
2.4.3. Orzecznictwo
3. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
3.1. Znaczenie i rola umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
3.2. Znaczenie Modelowej Konwencji OECD oraz komentarza
3.3. Konwencja MLI
4. Pojęcie zakładu
4.1. Wypłata należności na rzecz zagranicznego zakładu
4.2. Wypłata należności przez zagraniczny zakład
5. Certyfikat rezydencji
5.1. Forma certyfikatu rezydencji
5.2. Ważność certyfikatu rezydencji
5.3. Certyfikat rezydencji a pandemia Covid-19
5.4. Kopia certyfikatu rezydencji
6. Należyta staranność
6.1. Wytyczne Ministerstwa Finansów
6.2. Należyta staranność a podmioty powiązane
7. Rzeczywisty właściciel
7.1. Definicja
7.2. Weryfikacja
8. Zmiany 2022
8.1. Mechanizm pay and refund
8.2. Wniosek o zwrot podatku
8.3. Oświadczenie płatnika
8.4. Opinia o stosowaniu preferencji
9. Zmiany 2023
9.1. Oświadczenie płatnika
9.2. Zmiany dla ,,płatników technicznych”
10. Obowiązki sprawozdawcze – terminy
10.1.Deklaracja CIT-10Z/PIT-8AR
10.2.Informacja IFT-2/2R
10.3.Informacja ORD-U, ORDW-1, ORD-TK
Czas trwania
10:00-13:00
Prelegenci
Michał Mika
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatków międzynarodowych, w tym w zakresie przepisów umów i konwencji międzynarodowych.
W Instytucie Cen Transferowych aktywnie wspiera podatników w zagadnieniach związanych z cenami transferowymi oraz opodatkowaniem podatkiem u źródła. Specjalizuje się także w analizie ryzyka doszacowania dochodu podlegającego opodatkowaniu w zakresie cen transferowych.
Prelegent na szkoleniach z zakresu opodatkowania podatkiem u źródła.
Terminy i miejsca
Zapoznaj się z aktualnymi terminami tego szkolenia bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
Rejestracja
- udział w zajęciach
- materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
Brak miejsc. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Termin nieaktualny. Wybierz inny termin powyżej, bądź wypełnij formularz, aby zapytać o planowane nowe terminy.
Najczęściej zadawane pytania
Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz rejestracji online - po otrzymaniu zgłoszenia skontaktujemy się z Państwem.
Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia.
- Nazwa firmy: Instytut Cen Transferowych Sp z o.o.
- Ulica i nr: Aleje Jerozolimskie 181A
- Kod pocztowy: 02-222
- Miejscowość: Warszawa
- Numer NIP: 5213632229̷
Masz pytania? Napisz do nas
Wypełnij formularz
Dane kontaktowe
Organizator
