Podatek VAT od podstaw

PODATEK VAT OD PODSTAW 

Program szkolenia online na żywo

1. VAT - Wstęp do podatku od towarów i usług

• Jak działa podatek VAT
• Harmonizacja podatku VAT w obszarze UE
• Podstawy prawne podatku VAT w przepisach unijny i polskich
• Zasady podatku VAT

2. Zakres podmiotowy podatku VAT

• Kto jest podatnikiem podatku VAT
• Czym jest działalność gospodarcza na gruncie VAT
• Co nie jest działalnością gospodarczą
• Podatnicy VAT czynni i podatnicy VAT UE
• Mali podatnicy
• Działalność nierejestrowana a VAT
• Pozostałe podmioty podlegające przepisom VAT
• Obowiązki rejestracyjne podatników

3. Zakres przedmiotowy opodatkowania VAT

• Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
• Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
• Eksport i import towarów
• Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
• Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
• Czynności niepodlegające VAT

4. Odpłatna dostawa towarów i świadczenie usług na terytorium kraju

• Definicja towarów w rozumieniu podatku VAT
• Definicja dostawy na gruncie podatku VAT
• Dostawa towarów partiami
• Definicja świadczenia usług
• Refakturowanie usług
• Zaliczka, zadatek, przedpłata

5. Nieodpłatna dostawa towarów i świadczenie usług

• Pojęcie odpłatności
• Nieodpłatne świadczenia podlegające opodatkowaniu
• Prezenty
• Próbki
• Poczęstunek, imprezy integracyjne i inne

6. Gdzie jest opodatkowana transakcja

• Miejsce opodatkowania podatkiem VAT dostawy towarów
• Miejsce opodatkowania podatkiem VAT usług
• Miejsce opodatkowania nabywanych towarów i usług

7. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)

• Kiedy występuje WNT
• Nietransakcyjne przemieszczenie towarów
• Moment powstania obowiązku podatkowego
• Rozliczenie WNT w Polsce

8. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT)

• Kiedy występuje WDT
• Nietransakcyjne przemieszczenie towarów
• Moment powstania obowiązku podatkowego
• Wymogi dla zastosowania stawki 0%

9. VAT – Pozostałe transakcje zagraniczne

• Eksport towarów w przypadku podatku VAT
• Stosowanie stawki 0% podatku VAT dla eksportu towarów
• Import towarów w rozumieniu przepisów VAT
• Rozliczanie podatku VAT przy imporcie towarów
• Procedura uproszczona w imporcie towarów
• VAT – Eksport usług
• VAT – Import usług
• Magazyn typu call-off stock

10. Podstawa opodatkowania i stawki podatku VAT

• Co obejmuje podstawa opodatkowania podatkiem VAT
• Co nie wlicza się do podstawy opodatkowania podatkiem VAT
• Podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych czynności opodatkowanych
• Weryfikacja podstawy opodatkowania przez organy podatkowe
• Korekta podstawy opodatkowania in minus po stronie sprzedawcy i nabywcy
• Korekta podstawy opodatkowania in plus po stronie sprzedawcy i nabywcy
• Stawki podatku VAT
• Czynności zwolnione z podatku VAT
• Przeliczanie należności w walucie obcej
• Wiążąca Informacja Stawkowa

11. Obowiązek podatkowy w podatku VAT

• Czym jest obowiązek podatkowy w zakresie VAT
• Kiedy powstaje obowiązek podatkowy – zasady ogólne
• Zasady szczególne powstania obowiązku podatkowego
• Trudne przykłady: roboty budowlane, licencje, programy komputerowe, usługi zakwaterowania, inne
• Wpływ warunków handlowych na obowiązek podatkowy

12. Odliczanie podatku naliczonego

• Prawo do odliczenia podatku naliczonego
• Ustalenie podatku naliczonego
• Kiedy możliwe jest odliczenie podatku naliczonego
• Zakupy nie dające prawa do odliczenia
• Odliczanie wydatków związanych z samochodami
• Odliczenie metodą proporcji w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do celów działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza
• Odliczanie metodą prewskaźnika w przypadku nabycia towarów i usług wykorzystywanych do wykonywania czynności, w związku z którymi przysługuje prawo do odliczenia VAT, jak i czynności, w związku z którymi takie prawo nie przysługuje
• Korekta podatku naliczonego z uwagi na zmianę przeznaczenia rzeczy

13. Faktury

• Kiedy należy wystawić fakturę
• Jakie elementy powinna zawierać faktura
• Faktura uproszczona
• Faktura w formie paragonu
• Faktura elektroniczna
• Faktura ustrukturyzowana (e-faktura)
• Faktura do paragonu
• Faktura zaliczkowa
• Faktura zbiorcza
• Faktura korygująca
• Faktura pro forma
• Duplikat faktury
• Nota korygująca
• Nota księgowa
• Faktura/dokument wewnętrzny

14. Ewidencje i deklaracje VAT

• Ewidencja sprzedaży
• Deklaracja VAT
• JPK – Jednolity Plik Kontrolny

15. Kasy rejestrujące (fiskalne)

• Obowiązek stosowania kas rejestrujących
• Rodzaje kas rejestrujących (fiskalnych)
• Zwolnienie z obowiązku posiadania kas rejestrujących

16. Biała lista podatników VAT

• Obowiązek zapłaty na rachunek z białej listy
• Rachunki nie podlegające publikacji na białej liście
• Konsekwencje pominięcia obowiązku zapłaty na rachunek z białej listy
• Zgłoszenie rachunku nieujawnionego

17. Mechanizm podzielonej płatności

• Na czym polega i jak działa mechanizm podzielonej płatności
• Obowiązek zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności
• Dobrowolne stosowanie mechanizmu podzielonej płatności
• Oznaczanie faktur

18. Należyta staranność w VAT

• Weryfikacja kontrahenta
• Weryfikacja transakcji
• Dobra wiara