Polityka rachunkowości i księgi rachunkowe podatnika estońskiego CIT. Jak stworzyć i dostosować politykę rachunkowości dla potrzeb ryczałtu od dochodów spółek

I. Polityka rachunkowości - podstawa prawna i zakres przedmiotowy

1. Aspekty prawne tworzenia polityki rachunkowości

2. Zakres przedmiotowy polityki rachunkowości

3. Nadrzędne zasady rachunkowości obowiązujące przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego

4. Znaczenie polityki rachunkowości z punktu widzenia estońskiego CIT

   
   

II. Zasady wyceny wybranych składników bilansowych i kategorii wynikowych – istotne zapisy w polityce rachunkowości

1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne – zasady amortyzacji i wycena do bilansu

2. Rezerwy oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów

3. Wycena aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych

4. Wycena rozrachunków z kontrahentami

5. Długo i krótkoterminowe inwestycje 

6. Koszty i przychody podstawowej działalności operacyjnej – zasady ich ujmowania i rozliczania

III. Przygotowanie planu kont pod kątem estońskiego CIT, w szczególności w zakresie kosztów, przychodów oraz kapitałów własnych.

1. Usunięcie analityki uwzględniającej różnice między prawem bilansowym a podatkowym dochodowym CIT

2. Wyodrębnienie w ewidencji kategorii stanowiących przedmiot opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, w szczególności ukrytych zysków oraz wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą

IV. Zmiany w zakresie zawartości sprawozdania finansowego – konieczność wyodrębnienia nowych pozycji w kapitale własnym

V. Nowe obowiązkowe struktury logiczne: JPK_KR_PD obejmujące księgi rachunkowe oraz  JPK_ST_KR obejmująca środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

    1. Harmonogram wdrożenia struktur logicznych

    2. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR

    3. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe

    4. Jakie znaczniki kont księgowych powinna zastosować spółka opodatkowana  

         estońskim CIT?

VI. Korekta wstępna kosztów i przychodów – jej zawartość i znaczenie

1. Przychody już uwzględnione w wyniku finansowym

2. Przychody podatkowe nieuwzględnione jeszcze w wyniku finansowym

3. Koszty uwzględnione już w wyniku finansowym

4. Koszty podatkowe nieuwzględnione jeszcze w wyniku finansowym

5. Informacja czy obowiązek zapłaty podatku dochodowego?

Szkolenie to organizujemy również w formie zamkniętej dostosowując program do indywidualnych potrzeb Klienta.