Transakcje zagraniczne w VAT, od podstaw – prawidłowe rozliczanie i dokumentowanie zakresie podatku należnego jak i naliczonego.

1.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

-co wynika z definicji ustawowej ?
-czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT ?
-wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
-obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie ?
-zaliczka w WDT;
-jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
-informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;
-numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
-niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika ?
-transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?
-dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę ?
-rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.

2.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:


-kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
-czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE ?
-reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT ?
-obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu ?
-faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy ?
-korekta obrotu z tytułu WNT;
-NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
-nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
-procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania
-sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia ?

3.Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:

- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
-najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.


4.Eksport towarów:

-elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
-kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów ?
-eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę ?
-stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
-zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?
zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. – praktyczne znaczenie tej zmiany dla podatników;
-jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?


5.Transakcje łańcuchowe:

-ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
-jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej ?
-co to znaczy organizować transport ?
-co to jest podmiot pośredniczący ?
-czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych ?
-wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;
-modele rozliczania transakcji łańcuchowych.

6.Międzynarodowy obrót usługowy:

-import usług:
-kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
-miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
-kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
-zasady rozliczenia podatku naliczonego.
-eksport usług:
-brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?
-kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
-czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?


7.Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:

-miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć ?
-kursy w tym kursy dla korekt (pakiet SLIM VAT 3);
-oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób ?
-informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję ?
-rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji ?