O szkoleniu
Szkolenie w przystępny i praktyczny sposób odpowiada na pytania:
• jak podwójnie rozliczyć podatkowo koszty działalności B+R?
• jak skorzystać z preferencyjnego opodatkowania dochodów z kwalifikowanego IP stawką 5%?
Na szkoleniu zostaną przedstawione najnowsze interpretacje organów podatkowych dotyczące ulgi IP Box oraz ulgi B+R oraz przykłady wdrożenia obu ulg w różnych rodzajach działalności, ze szczególnym uwzględnieniem aspektów ewidencyjnych i rachunkowych.
Szkolenie skierowane jest nie tylko do zaawansowanych technologicznie dużych firm ale przede wszystkim do małych i średnich podmiotów, w tym freelancerów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Z punktu widzenia właścicieli istotne będą informacje w jaki sposób i w jakim stopniu obie ulgi podatkowe mogą zredukować ich obciążenia podatkowe. Z kolei, pracownicy księgowi zdobędą wiedzę niezbędną do podatkowego oraz rachunkowego rozliczenia ulg w sposób zgodny z przepisami.
Szkolenie skierowane jest do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.
Program szkolenia
1. Definicja działalności badawczo-rozwojowej.
1.1. Cechy działalności badawczo-rozwojowej.
1.2. Podmioty uprawnione.
2. Korzyści podatkowe ze stosowania ulgi B+R.
2.1. Koszty kwalifikowane.
2.2. Koszty wynagrodzeń.
2.3. Koszty odpisów amortyzacyjnych.
2.4. Koszty nabycia materiałów i surowców.
2.5. Koszty tytułów ochronnych na wynalazki, wzory użytkowe i przemysłowe.
2.6. Koszty korzystania z aparatury naukowo – badawczej.
2.7. Koszty współpracy z jednostkami naukowymi.
3. Ewidencja podatkowa i dokumentowanie ulgi B+R.
3.1. Dokumentacja organizacyjna.
3.2. Ujęcie księgowe.
3.3. Wyodrębnienie kosztów kwalifikowanych.
4. Ulga B+R w zeznaniu rocznym.
4.1. Załącznik do zeznania podatkowego CIT/BR.
4.2. Odliczenie ulgi w przypadku uzyskania dochodu.
4.3. Odliczenie ulgi w przypadku poniesienia straty.
5. Praktyczne aspekty wdrożenia ulgi B+R w firmie.
6. Przykłady zastosowania ulgi B+R.
Innovation Box (IP Box)
1. Cel wprowadzenia IP Box.
2. Podmioty uprawnione do stosowania IP Box.
3. Kwalifikowane prawa własności intelektualnej.
3.1. Katalog praw własności intelektualnej.
3.2. Autorskie prawo do programu komputerowego
4. Dochód z kwalifikowanego IP.
4.1. Dochód z opłat lub należności licencyjnych.
4.2. Dochód ze sprzedaży.
4.3. Dochód wkalkulowany w cenę produktu lub usługi.
4.4. Transakcje z podmiotami powiązanymi.
5. Ewidencja przychodów i kosztów kwalifikowanego IP.
5.1. Dostosowanie polityki rachunkowości i zakładowego planu kont.
5.2. Przypisanie przychodów i kosztów do danego kwalifikowanego IP.
5.3. Ewidencja kosztów pracowniczych.
6. Ustalenie podstawy opodatkowania z kwalifikowanego IP.
6.1. Wyodrębnienie dochodu z kwalifikowanego IP w roku podatkowym.
6.2. Obliczenie wskaźnika nexus.
6.3. Podstawa opodatkowania.
7. Zeznanie roczne dla celów IP Box.
8. Rozliczenie straty z kwalifikowanego IP.
9. Stosowanie IP Box i ulgi B+R w tym samym roku podatkowym.
10. Praktyczne aspekty wdrożenia IP Box w firmie.
Czas trwania
9:00 – 13:00
Prelegenci
Piotr Perkowski
Absolwent studiów licencjackich i magisterskich w Szkole Głównej Handlowej na kierunku finanse i rachunkowość oraz podyplomowych studiów z zakresu prawa podatkowego ukończonych na Akademii Leona Koźmińskiego. Specjalizuje się w zakresie podatków dochodowych i cen transferowych.
Wieloletnie doświadczenie praktyczne w obszarze podatków zdobyte podczas pracy w wiodących firmach doradczych oraz na stanowiskach specjalistycznych i kierowniczych w wewnętrznych działach podatkowych największych polskich i zagranicznych firm w branżach takich jak telekomunikacja, handel detaliczny czy energetyka. W trakcie kariery zawodowej uczestniczył w przeglądach podatkowych i projektach due dilligence, prowadził szkolenia podatkowe, sporządzał opinie, raporty, przygotowywał wnioski o wydanie interpretacji indywidualnych i pisma procesowe oraz wdrażał wewnętrzne procedury i instrukcje podatkowe.
Terminy i miejsca
To szkolenie nie ma aktualnych terminów. Wyślij zapytanie o nowe terminy bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
Rejestracja
- zniżkę 10% przy zgłoszeniu za pośrednictwem Eventis.pl (cena standardowa 390 zł)
- udział w zajęciach
- certyfikat uczestnictwa
Wydarzenie nieaktualne. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Najczęściej zadawane pytania
Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz rejestracji online - po otrzymaniu zgłoszenia skontaktujemy się z Państwem.
Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia.
- Nazwa firmy: Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa Sp. z o.o.
- Ulica i nr: Al. Jerozolimskie 181B
- Kod pocztowy: 02-222
- Miejscowość: Warszawa
- Numer NIP: 5213654751
Masz pytania? Napisz do nas
Wypełnij formularz
Dane kontaktowe
Organizator
