VAT 2024/2025 w pytaniach i odpowiedziach. Zmiany w VAT oraz KSeF.

1.Obowiązek podatkowy: 

• zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?
• dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?
• co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
• kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?
• wystawienie faktury w KSeF a obowiązek podatkowy;

2.Refaktura:

• obowiązek podatkowy;
• stawka podatku VAT;
• jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej ?

3. Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów):

• co to są transakcje kompleksowe;
• podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
• jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
• według jakiej stawki je opodatkować;
• co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
• odliczenie podatku od transakcji kompleksowych;

4.Podstawa opodatkowania i jej korekta:

• jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;
• aport a podstawa opodatkowania – najnowsze orzeczenie TSUE ;
• kiedy ująć korekty na minus oraz na plus ?
• kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących;
• korekta VAT zawyżonego na paragonie;
• korekty po wejściu w życie obligatoryjnego KSeF;

5.Stawki podatku VAT:

• co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;
• jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu);
• stawki VAT – zmiany w 2024 r. oraz planowane zmiany;
• jak stosować przepisy przejściowe ?

6.Podatek naliczony:

• błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
• mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji ?
• z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
• wigilie firmowe, wyjazdy integracyjne, prezenty dla kontrahentów, a prawo do odliczenia podatku;
• brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
• otrzymanie faktury w KSeF, a prawo do odliczenia podatku;
• kontrahent wystawił fakturę poza KSeF (mimo takiego obowiązku) – czy mogę odliczyć podatek ?

7.Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:

• jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
• zarzut braku dochowania należytej staranności – najnowsze orzecznictwo;
• przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny ?

8.Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:

• czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
• obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
• NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;
• sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia;

9.Eksport towarów:

• stawka 0% VAT w eksporcie towarów – najnowsze orzecznictwo;

10.Import i eksport usług:

• miejsce świadczenia – jak je określić ?
• obowiązek podatkowy – kiedy powstaje ?
• plik JPK_VAT i informacja podsumowująca;

11.Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:

• faktura pro-forma – czy zastępuje "normalną fakturę" ?
• faktura zaliczkowa i rozliczeniowa;
• zbiorcza faktura korygująca – warunki zastosowania;
• faktura korygująca „do zera” – kiedy może być wystawiona ?
• anulowanie faktury;
• art. 108 – kto zapłaci za puste faktury ?

12.Zmiany planowane w podatku VAT na 2025 r.:

• zwolnienie podmiotowe z podatku oraz procedura SME;
• zmiany w katalogu zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży na kasach fiskalnych;
• zasady opodatkowania imprez wirtualnych;

13.Zmiany w KSeF:

• terminy wejścia w życie (nowość: podatnicy wykluczeni cyfrowo oraz dostawcy: mediów, usług telekomunikacyjnych i paliw);
• jakie transakcje dokumentować w KSeF ?
• jak fakturować w KSeF WDT, eksport towarów oraz eksport usług ?
• kod QR – kiedy i po co ma być umieszczony na fakturze ?
• sprzedaż dla osób fizycznych w KSeF, czy poza KSeF ?
• nowość – SAMOIDENTYFIKACJA nabywcy;
• wystawienie i otrzymanie faktury w KSeF;
• numer KSeF faktury – kiedy muszę go powołać ?
• płatność za faktury wystawione w KSeF;
• schema FA2 – na co zwrócić uwagę ?
• faktura ustrukturyzowana i jej wizualizacja – czy mogą się różnić ?
• jak zmienią się przepisy o kursach ?
• co za załącznikami do faktur w KSeF ?
• zmiany w pliku JPK_VAT spowodowane KSeF.