VAT 2026 od podstaw dla początkujących – w oparciu o przykłady liczbowe i schematy transakcji, z uwzględnieniem zmian KSeF i JPK VAT - transakcje krajowe.

1. Mechanizm funkcjonowania podatku VAT

a) podstawy prawne; Dyrektywa 2006/112 i krajowe regulacje

b) VAT należny a VAT naliczony – zasada neutralności VAT

c) mechanizm odliczenia podatku naliczonego

d) podatek VAT a podatek od czynności cywilnoprawnych – rozgraniczenia

2. Podatnik VAT – zakres podmiotowy opodatkowania

a) znaczenie statusu podatnika VAT i obowiązki formalne z tym związane

b) rejestracja dla celów VAT; podatnik VAT czynni i zwolniony – wykaz podatników VAT

c) zwolnienie podmiotowe z VAT – niski pułap obrotów

d) definicja podatnika VAT – samodzielna działalność gospodarcza

e) skutki uzyskania statusu podatnika VAT

3. Dostawa towarów oraz świadczenie usług – transakcje krajowe

a) pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług; wzajemność świadczeń

b) nieodpłatne świadczenia w podatku VAT

c) miejsce opodatkowania

d) odszkodowania /kary umowne a VAT

4. Podstawa opodatkowania

a) elementy kalkulacyjne podstawy opodatkowania

b) podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach

c) elementy podstawy opodatkowania

d) składniki nie uwzględniane w podstawie opodatkowania

5. Obowiązek podatkowy

a) pojęcie obowiązku podatkowego w VAT i jego znaczenie

b) moment powstania obowiązku podatkowego – dokonanie dostawy/wykonanie usługi jako reguła podstawowa a moment wystawienia faktury

c) szczególny obowiązek podatkowy

d) zaliczki a obowiązek podatkowy

e) przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych na PLN

6. KSeF i faktura VAT – dokumentacja transakcji

a) pojęcie i rodzaje faktur

b) funkcja faktury VAT i jej elementy; termin wystawienia faktury, czym jest proforma?

c) odpowiedzialność wystawcy faktury

d) czym jest KSeF -wystawianie i odbierania faktur poprzez KSeF

e) transakcje wyłączone z KSeF

f) faktury konsumencie a KSeF

7. Faktury korygujące

a) pojęcie faktury korygującej i jej elementy

b) faktury korygujące w KSeF

c) faktury korygujące zmniejszające cenę – moment ujęcia, kursy walut

d) faktury korygujące zwiększające cenę – moment ujęcia, kursy walut

8. Stawki podatkowe i zwolnienia z opodatkowania  

a) stawka podstawowa 23 %

b) stawki obniżone 8 i 5 %

c) WIS i ich funkcje  

d) wybrane zwolnienia przedmiotowe z VAT i ich specyfika (zwłaszcza usługi edukacyjne; medyczne; finansowe)

e) problem świadczeń złożonych na przykładach

9. Prawo do odliczenia podatku naliczonego - zasady

a) istota prawa do odliczenia

b) warunki formalne prawa do odliczenia a odliczenie VAT w dobie KSeF

c) wyłączenia w prawie do odliczenia

d) terminy prawa do odliczenia

e) odliczenie częściowe VAT – samochody w firmie a odliczenie podatku naliczonego

f) zwrot VAT – zasady i terminy

10. JPK_VAT 2026

a) cele i zadania JPK

b) czym jest JPK i jego rola w kontekście KSeF

c) warsztaty – analiza pól JPK_VAT

d) rozbudowany JPK 2026 – nowe znaczniki od lutego 2026 po zmianach KSeF