O warsztatach
Szkolenie kierujemy do osób, które zajmują się kalkulacją cen transferowych. Zapraszamy również wszystkich, którzy pragną zdobyć umięjętności i poszerzyć swoją wiedzę.
Program warsztatu
Część 1 – Założenia analizy porównawczej – benchmark
1. Analiza porównawcza jako element dokumentacji cen transferowych
- analiza porównawcza jako kluczowe narzędzie dowodowe
- podstawy prawne
- elementy analizy porównawczej
- analiza porównawcza w Wytycznych OECD
- podejście do analizy w przypadku braku danych
- kryteria porównywalności
- etapy analizy porównawczej
- zasady porównywalności
- statystyczne miary średnie pozycyjne jako wsparcie dla analizy porównawczej
- metody szacowania cen
2. Wskaźniki finansowe a analiza porównawcza
- definicja
- dobór właściwego wskaźnika finansowego do właściwej metody kalkulacji / dobór właściwej metody do danej transakcji
- wybór metody szacowania cen jako proces analizy
- dokumentowanie procesu wyboru metody szacowania cen
- rekomendacje Forum Cen Transferowych
3. Profil funkcjonalny
- producenci
- dystrybutorzy
- centra usługowe
Część 2 – praktyczne zastosowanie metod kalkulacyjnych
4. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (PCN)
- definicja
- porównanie przepisów przed i po 2019 r.
- opis zastosowania
- analiza możliwości zastosowania i schemat postępowania
- cechy transakcji porównywalnych
- Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej na przykładzie
5. Metoda ceny odprzedaży
- definicja
- porównanie przepisów przed i po 2019 r.
- opis zastosowania
- analiza możliwości zastosowania i schemat postępowania
- typowa analiza funkcjonalna i obliczanie marży
- metoda ceny odprzedaży na przykładzie
6. Metoda rozsądnej marży (koszt plus)
- definicja
- porównanie przepisów przed i po 2019 r.
- opis zastosowania
- analiza możliwości zastosowania i schemat postępowania
- baza kosztowa
- cechy transakcji porównywalnych
- metoda rozsądnej marży (koszt plus) na przykładach
7. Metoda marży transakcyjnej netto (TNMM)
- definicja
- porównanie przepisów przed i po 2019 r.
- wady i zalety
- opis zastosowania
- wytypowanie podmiotów porównywalnych
- metoda marży transakcyjnej netto (TNMM) na przykładach
8. Metoda podziału zysku
- definicja
- porównanie przepisów przed i po 2019 r.
- wady i zalety
- zastosowanie analizy rezydualnej
- analiza rezydualna na przykładzie
- zastosowanie analizy udziałów
- analiza udziałów na przykładzie
9. Metoda techniki wyceny i inne metody szacowania cen
- definicja
- porównanie przepisów przed i po 2019 r.
- podział technik wyceny
- metody technik wyceny
- inne metody szacowania cen
10. Analiza zgodności jako alternatywa dla analizy porównawczej
- elementy analizy zgodności
- rekomendacje Forum Cen Transferowych
- metoda sporządzenia
- przykładowe elementy
11. Restrukturyzacja działalności a analiza porównawcza
- restrukturyzacja grup kapitałowych
- podstawy prawne analizy i dokumentacji cen transferowych w przypadku restrukturyzacji
- analiza transakcji restrukturyzacyjnej – analiza ryzyka
- symulacja ryzyka
12. Analiza porównawcza a specyfika transakcji pożyczki wewnątrzgrupowej
- określenie wartości transakcji kontrolowanej
- specyfika transakcji kontrolowanych dotyczących pożyczek
- obwieszczenie Ministra Finansów - Ogłoszenia rodzaju bazowej stopy procentowej i marży dla potrzeb cen transferowych
- przykładowa analiza funkcjonalna w transakcji pożyczki wewnątrzgrupowej
- przykładowe fragmenty analizy porównawczej/zgodności w transakcji pożyczki wewnątrzgrupowej
13. Korekty cen transferowych (TP Adjustments)
- definicja
- przykładowe korekty true-up oraz true-down
- przepisy dotyczące korekt cen transferowych do końca 2018 r.
- przepisy dotyczące korekt cen transferowych od 2019 r.
14. Dyskusja nad wybranymi zagadnieniami
Czas trwania
Prelegenci
dr Andrzej Dmowski
Partner Zarządzający Russell Bedford, Doktor Nauk Prawnych, Adwokat, Doradca Podatkowy,Certified Public Accountant – Biegły Rewident w Irlandii, Certified Fraud Examiner - Biegły ds. Wykrywania Przestępstw i Nadużyć Gospodarczych, Certified Internal Controls Auditor - Międzynarodowy Audytor Wewnętrzny. Absolwent University of Cambridge - British Centre for English and European Legal Studies - Faculty of Law and Administration, absolwent i stypendysta Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Specjalizuje się w rozliczeniach transakcji między podmiotami powiązanymi - transfer pricing, aspektach prawno-podatkowych M&A oraz zagadnieniach dotyczących pochodnych instrumentów finansowych.
Terminy i miejsca
To szkolenie nie ma aktualnych terminów. Wyślij zapytanie o nowe terminy bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
Rejestracja
- udział w zajęciach
- materiały szkoleniowe
- certyfikat uczestnictwa
Wydarzenie nieaktualne. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Organizator
Najczęściej zadawane pytania
Prosimy o wypełnienie formularza zgłoszenia dostępnego na górze strony. Po jego otrzymaniu skontaktujemy się, aby potwierdzić zgłoszenie i przekazać wszystkie informacje organizacyjne.
Masz pytania? Napisz do nas
