O szkoleniu
Szkolenie ma na celu praktyczne i kompleksowe przedstawienie zagadnień związanych z obowiązkiem raportowania schematów podatkowych MDR, wprowadzonego do polskiego porządku prawnego z dniem 1 stycznia 2019 r. Szkolenie uwzględnia zmiany w przepisach MDR wprowadzone z dniem 1 lipca 2020 r.
Podczas szkolenia trener zaprezentuje, jak należy prawidłowo identyfikować schematy podatkowe, wskazując krok po kroku kolejne czynności. Wszyscy uczestniczy szkolenia otrzymają dokument opracowany przez specjalistów ICT – “Procedura identyfikacji schematów podatkowych”, ułatwiający samodzielną identyfikację schematów podatkowych w firmie.
Szkolenie skierowane jest do osób zajmujących się rozliczaniem transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane: do księgowych, kontrolerów finansowych, dyrektorów finansowych, audytorów wewnętrznych, osób zainteresowanych tematyką.
Program szkolenia
1. Informacje o schematach podatkowych – informacje wstępne.
1.1. Podstawy prawne uregulowań MDR.
1.2. Cele regulacji MDR.
1.3. Zakres czynności objętych obowiązkiem raportowania.
2. Podmioty zobowiązane do przekazania informacji o schematach podatkowych.
2.1. Promotor.
2.2. Korzystający.
2.3. Wspomagający.
3. Rodzaje schematów podatkowych.
3.1. Schemat podatkowy.
3.2. Schemat podatkowy standaryzowany.
3.3. Schemat podatkowy transgraniczny.
4. Przesłanki występowania schematów podatkowych.
4.1. Kryterium kwalifikowanego korzystającego.
4.2. Kryterium transgraniczne.
4.3. Kryterium głównej korzyści.
5. Cechy rozpoznawcze.
5.1. Ogólna cecha rozpoznawcza.
5.2. Szczególna cecha rozpoznawcza.
5.3. Inna szczególna cecha rozpoznawcza.
6. Raportowanie schematów podatkowych od 1 lipca 2020 r.
6.1. Terminy raportowania MDR wynikające z tarczy antykryzysowej 4.0.
6.2. Nowa struktura logiczna.
6.3. Pozostałe zmiany w przepisach MDR.
7. Ponowne raportowanie schematów transgranicznych od 1 lipca 2020.
7.1. Terminy i zakres ponownego raportowania.
7.2. Zasady ponownego raportowania.
7.3. Raportowanie MDR – 3.
8. Przykłady działań, które nie rodzą obowiązku raportowania.
9. Procedura wewnętrzna.
9.1. Podmioty zobowiązane do posiadania procedury wewnętrznej.
9.2. Elementy procedury wewnętrznej.
10. Sankcje związane z niewypełnianiem obowiązków z zakresu MDR.
10.1. Sankcje administracyjne.
10.2. Sankcje karne skarbowe.
11. Przykłady czynności / transakcji mogących stanowić schemat podatkowy.
12. Instrukcja identyfikacji schematów podatkowych.
12.1. Weryfikacja rodzaju uzgodnienia.
12.2. Weryfikacja cech rozpoznawczych.
12.3. Weryfikacja kryterium głównej korzyści.
13. Najczęściej popełniane błędy podczas identyfikacji schematów podatkowych.
14. Instrukcja wypełniania informacji o schemacie podatkowym (MDR – 1/ MDR – 3).
Czas trwania
10:00-15:00
Prelegenci
Dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026).
Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak:
- ”Ceny transferowe. Praktyczny przewodnik. 10 skutecznych kroków raportowania transakcji z podmiotami powiązanymi.” (Wolters Kluwer, 2024),
- ”Podatki w grupie kapitałowej. Obowiązki sprawozdawcze.” (Wolters Kluwer, 2023),
- ”Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Strategia podatkowa. Schematy podatkowe MDR. Przykłady. Wydanie 3.” (C.H. Beck, 2023),
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
- „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018).
Terminy i miejsca
Zapoznaj się z aktualnymi terminami tego szkolenia bądź zapisz na powiadomienia o nowych terminach.
Rejestracja
- udział w zajęciach
- certyfikat uczestnictwa
- konsultacje indywidualne
Brak miejsc. Wypełnij formularz, aby zapytać o nowe terminy.
Termin nieaktualny. Wybierz inny termin powyżej, bądź wypełnij formularz, aby zapytać o planowane nowe terminy.
Najczęściej zadawane pytania
Aby wziąć udział w szkoleniu, wypełnij formularz rejestracji online - po otrzymaniu zgłoszenia skontaktujemy się z Państwem.
Zapisy na stronie: MDR – Raportowanie schematów podatkowych w praktyce - Instytut Cen Transferowych Akademia Podatkowa
Faktura jest płatna w terminie 14 dni od daty jej wystawienia.
- Nazwa firmy: Instytut Cen Transferowych Sp z o.o.
- Ulica i nr: Aleje Jerozolimskie 181A
- Kod pocztowy: 02-222
- Miejscowość: Warszawa
- Numer NIP: 5213632229̷
Masz pytania? Napisz do nas
Wypełnij formularz
Dane kontaktowe
Organizator
