Konferencja podatkowa (PIT, CIT, VAT)

Dzień 1: Podatek VAT – Wdrażanie Krajowego Systemu e-Faktur (Robert Goch)

1. Ostateczny kształt przepisów w zakresie KSeF?

2. Jak wystawić fakturę ustrukturyzowaną?

3. Zasady uzyskiwania akceptacji odbiorcy faktury ustrukturyzowanej

4. Moment wystawienia i otrzymania faktury ustrukturyzowanej jako faktury elektronicznej

5. Zasady autoryzacji faktur ustrukturyzowanych (wyznaczanie osób upoważnionych w tym uprawnienia biur rachunkowych).

6. Faktura zaliczkowa w KSeF,

7. Zniesienie obowiązku posiadania dokumentacji uzgodnieniowej przy fakturach ustrukturyzowanych

8. Terminy wystawiania faktur

9. Dane raportowane w JPK_VAT a KSeF,

10. Zwrot podatku VAT w terminie 40 dni a faktury w KSeF,

11. JPK_FV a faktury ustrukturyzowane w KSeF

12. Faktury korygujące w KSeF,

13. Dostęp do faktur w KSeF.

14. Nota korygująca a KSeF,

15. Kolejny egzemplarz faktury a faktura ustrukturyzowana,

16. Faktura uproszczona a KSeF,

17. Faktury do paragonu a KSeF,

18. Faktury dla kontrahentów zagranicznych w KSeF,

19. Korekty in minus sprzedawcy a faktury wystawione w KSeF,

20. Korekty in minus nabywcy a faktury wystawione w KSeF

21. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe

22. Kody QR – znaczenie i zastosowanie.

Dzień 2: Zmiany w podatkach dochodowych na 2026 rok (Elżbieta Sobańska)

1. Podatek minimalny w 2026 r. – regulacje krajowe

   • Nowe zasady obliczania i skrócony okres wykazania rentowności na poziomie 2%.

   • Doprecyzowanie definicji małego i nowego podatnika.

   • Praktyczne aspekty stosowania przepisów o zwolnieniu lub wyłączeniu z obowiązku zapłaty podatku.

2. Estoński CIT, w tym poszerzenie definicji „ukrytych zysków”:

   • Opłaty z tytułu najmu, dzierżawy i umów o podobnym charakterze jako ukryte zyski.

   • Praktyka organów przy weryfikacji błędów rachunkowych i ich wpływie na podstawę opodatkowania;

   • Zmiany warunków przy wejściu w e-CIT.

3. Podatek WHT w Objaśnieniach Ministra Finansów.

4. Istotne orzeczenia w podatku CIT:

   • Konwersja pożyczki na kapitał – wyłom w dotychczasowej linii orzeczniczej (wyrok NSA z 18.06.2025 r., II FSK

   • Koszty uzyskania przychodów – wyroki NSA dotyczące kar umownych, sygn. II FSK 1357/22 z dnia 3 lipca 2025 r.), sygn. II FSK 1478/22 i wyrok WSA w Warszawie sygn. III SA/Wa 1006/22).

   • Podatek u źródła (WHT) – kwestia „rzeczywistego właściciela” a zwolnienie partycypacyjne wyrok NSA z 13.08.2025, sygn. II FSK 1510/22).

5. Nowe limity dla samochodów osobowych od 2026 r. – istotne przepisy przejściowe (leasing, amortyzacja, itp.).

6. Nowe (wyższe) limity kilometrówki w podróżach służbowych oraz ustalenie limitów dla aut elektrycznych, napędzanych wodorem oraz hybryd.

7. JPK_CIT:

   • dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r.

   • uzupełnianie ksiąg rachunkowych o NIP, nr KSeF i inne dane;

   • konieczność wprowadzenia znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych;

   • wprowadzenie do ksiąg danych dotyczących nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego;

   • konieczność wykazywania w księgach różnic między podatkami, a rachunkowością;

   • harmonogram wprowadzania zmian w latach 2025 -2026.

8. Stawka ryczałtu dla osób fizycznych dla usług świadczonych na rzecz podmiotów powiązanych.

9. Zmiany w uldze mieszkaniowej – restrykcyjne warunki skorzystania z ulgi.

10. Darowizny po leasingu – doprecyzowanie zasad opodatkowania.

11. Zmiany w amortyzacji, w tym brak możliwości zmiany stawki po terminie złożenia zeznania.

12. Danina solidarnościowa:

    • problem prawa do rozliczania strat z lat ubiegłych,

    • włączenie dochodów z IP Box.

13. Istotne orzeczenia w podatku PIT:

    • Przychód ze zbycia ogółu praw i obowiązków w spółce jawnej jako przychód z praw majątkowych – wyrok NSA z dnia 17.07.2025r., sygn. II FSK 1365/22;

    • Problem opodatkowania dochodów marynarzy i prawo do ulgi abolicyjnej nadal bez rozstrzygnięcia przez NSA – w oczekiwaniu na uchwałę w składzie siedmioosobowym.

14. Wybrane zmiany w Ordynacji podatkowej:

    • korekta deklaracji w trakcie kontroli – nowe, krótsze terminy;

    • Wzrost limitu zapłaty podatku przez osoby trzecie (do 5000 zł).

    • Brak naliczania odsetek za zwłokę po złożeniu korekty i zapłacie zaległości.