PODATKI 2024 – kompendium zmian, w tym fakturowanie oraz bieżące problemy. Podatki dla księgowych, finansistów, biur rachunkowych i nie tylko

Dzień 1:
Podatek VAT w 2024 roku - bieżące rozliczenia i problemy w transakcjach krajowych

Szkolenie kompleksowo omówi zmiany w podatku VAT w 2024 roku oraz problematykę rozliczeń podatkowych w zakresie podatku VAT w transakcjach krajowych.
Transakcje międzynarodowe, WDT i WNT, transakcje łańcuchowe zostaną omówione w kolejnym dniu szkolenia.

W trakcie szkolenia skupimy się na bieżących problemach pojawiające się w rozliczeniach podatku VAT i ich rozwiązaniach. Przedstawione zostaną interpretacje, wyjaśnienia KAS, MF oraz wyroki sądów administracyjnych polskich i Unii Europejskiej.

Będziemy gotowi na Wasze pytania i dyskusje, aby zapewnić Wam kompleksową wiedzę na temat przepisów VAT-owskich.

  Program:  

1. Termin powstania obowiązku podatkowego:
   • wydanie towaru, wykonie usługi, a termin rozliczenia VAT
   • wydanie towaru kurierowi, a termin powstania obowiązku podatkowego,
   • podpisanie protokołu, wydanie dokumentacji – wpływ formalnej dokumentacji na ustalenie momentu obowiązku podatkowego w VAT,
   • ustalenie okresu rozliczeniowego – wpływ na termin powstania obowiązku podatkowego,
   • refakturowanie - termin rozliczenia podatku w przypadku odsprzedaży usług.
      
2. Nieodpłatne wydanie towarów – zasady opodatkowania VAT
   • wydanie prezentów o małej wartości i próbek.
      
3. Ustalenie podstawy opodatkowania
   • transport, opakowanie i inne koszty dodatkowe wliczane do podstawy opodatkowania,
   • koszty dodatkowe – sposób ujęcia na fakturze, a wpływ na stawkę podatku VAT,
   • czynności kompleksowe,
   • dotacje dopłaty wliczane do podstawy opodatkowania.
      
4. Podatek naliczony
   • terminy odliczenia podatku,
   • sytuacje, w których podatnikowi wolno odliczyć VAT od usług noclegowych,
   • wpływ sporadycznych czynności zwolnionych (np. udzielenie pożyczki) na prawo do odliczenia VAT,
   • sytuacje, w których może powstać obowiązek odliczenia VAT według struktury sprzedaży.
      
5. Rozliczanie faktur korygujących:
   • dokumentacja pozwalająca na rozliczanie faktur korygujących,
   • termin rozliczania faktur korygujących zwiększających sprzedaż.
      
6. Wybrane zagadnienia z fakturowania
   • oznaczenie „mechanizm podzielonej płatności” na fakturach, kiedy stosować,
   • faktury uproszczone,
   • paragony uznane za faktury uproszczone
   • sprzedaż na rzecz innego podatnika, a ewidencja sprzedaży na kasie fiskalnej.
      
7. Pytania Uczestników szkolenia, dyskusja.

Dzień 2:
Podatek dochodowy CIT w 2024 roku

  Program:  

1. Prawidłowe ustalenie przychodów podatkowych:
   • problematyka różnic kursowych, subwencji z PFR, faktoring wierzytelności
   • właściwa stawka CIT i ustalenie statusu małego podatnika (zagadnienie problemy na gruncie wyjaśnień MF i interpretacji Dyrektora KIS)
      
2. Źródło zyski kapitałowe - przychody z praw majątkowych i inne przychody zaliczone do tego źródła (praktyczne przykłady); przyporządkowanie kosztów z podziałem na źródła przychodów
3. Korekta przychodów i kosztów na przełomie lat podatkowych w tym korekta cen transferowych po wprowadzenia uproszczeń w 2022 r.
4. Koszty pośrednie jako koszty podatkowe w świetle bieżących interpretacji podatkowych:
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym.
      
5. Problemy z amortyzacją nieruchomości w spółkach nieruchomościowych - krótka charakterystyka spółki nieruchomościowej i jej obowiązków.
6. Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu składek ZUS płatnika - skutki zmian wprowadzonych w 2023 r.
7. Koszty hipotetycznych odsetek - czyli zasady rozliczenia kosztów podatkowych z tytułu zatrzymanych zysków i wniesionych dopłat (praktyczne przykłady).
8. Koszty związane z samochodami osobowymi - wybrane zagadnienia w tym leasing i najem samochodów
9. Rezygnacja ze zwolnienia dotacji - praktyczne korzyści z rozliczenie przychodu podatkowego i potrącenie kosztów podatkowych; procedura rezygnacji
10. Minimalny podatek dochodowy - jak przygotować się do rozliczenia podatku
11. Wypłata dywidendy ze spółki kapitałowej oraz ze spółki komandytowej - wykonanie obowiązków płatnika, praktyczne przykłady obliczenia podatku, obowiązki deklaracyjne i informacyjne, zatrzymanie podatku od zwrotu
12. Wydatki na rzecz wspólników i członków zarządu - możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych w spółce i wyłączenia w tym zakresie, kwalifikacja przychodu w PIT i obwiązki spółki jako płatnika, ryzyka i problemy podatkowe w świetle interpretacji organów podatkowych orzecznictwa sądów administracyjnych.
13. Pytania i odpowiedzi, dyskusja.

Dzień 3:

Podatek VAT w 2024 roku - bieżące rozliczenia i problemy w transakcjach WDT, WNT, export/import

  Program:  

1. Zmiany w podatku VAT od 1 lipca 2023 roku w ramach pakietu Slim VAT 3, dotyczące WDT/WNT i transakcji międzynarodowych
   • likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT,
   • zmiany w ramach TAX FREE,
   • inne,
      
2. Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium Polski
   • zasady ustalania miejsca dostawy i świadczenia usług dla celów VAT,
   • dostawa towarów wraz z montażem,
   • sposób dokumentowania oraz zasady ustalania obowiązku podatkowego,
   • sposób wykazania w deklaracji,
      
3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
   • warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,
   • dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
   • terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
   • termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
   • podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
   • kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,
   • zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
   • składy konsygnacyjne dla WDT/WNT
   • rozliczenie transakcji objętej odwrotnym obciążeniem po upływie trzech miesięcy liczonych po miesiącu powstania obowiązku podatkowego,
      
4. Eksport i import towarów
   • definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
   • moment powstania obowiązku podatkowego,
   • rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
   • warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,
   • definicja importu towarów,
   • rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
   • podstawa opodatkowania,
      
5. Kontrakty wielostronne
   • definicja kontraktu wielostronnego,
   • ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
   • uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
   • sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej,
      
6. Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
   • miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,
   • jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
   • usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
   • refakturowanie usług,
   • zasady odliczania podatku naliczonego,
   • usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,
   • data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,
   • sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji,
      
7. Transport międzynarodowy i spedycja
   • zasady ustalania miejsca świadczenia,
   • dokumentacja potwierdzająca wykonanie świadczenia,
   • zasady stosowania stawki 0%,
      
8. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów odbiorcom, usługi na rzecz osób fizycznych mających miejsce zamieszkania poza terytorium kraju.
9. Zasady i terminy rozliczania podatku należnego jako naliczonego
10. Odpowiedzi na pytania uczestników.