Kontrola zarządcza i zarządzanie ryzykiem

I. Kontrola zarządcza

1. Przyczyny i cele wdrożenia kontroli zarządczej oraz źródła koncepcji kontroli zarządczej.

2. Standardy kontroli zarządczej, jako zbiór wskazówek porządkujących podejście do zarzadzania jednostką – przegląd standardów.

3. Nowe rozwiązania zarządcze wprowadzone do jednostek sektora finansów publicznych w ramach kontroli zarządczej.

4. Plan działalności jednostki i sprawozdanie z jego wykonania:
   - rozporządzenie Ministra Finansów w sprawie planu działalności i sprawozdania z jego          wykonania,
   - komunikat Ministra Finansów ws. wytycznych w zakresie planowania i zarządzania              ryzykiem, 
   - określanie celów i zadań oraz mierników realizacji celów,
   - dobre praktyki w zakresie sporządzania planu działalności i monitorowania jego wykonania.

5. Samoocena kontroli zarządczej:
   - komunikat Ministra Finansów w sprawie kontroli zarządczej,
   - cel przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej,
   - dobre praktyki przeprowadzania samooceny kontroli zarządczej.

6. Monitorowanie kontroli zarządczej – dobre praktyki.

7. Zapewnienie ciągłości realizacji zadań jednostki.

8. Uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej - oświadczenie o stanie kontroli zarządczej:
   - rozporządzenia Ministra Finansów ws. w sprawie wzoru oświadczenia o stanie kontroli          zarządczej,
   - propozycje rożnych sposobów przygotowania oświadczenia o stanie kontroli zarządczej,
   - zagrożenia wiążące się ze sporządzaniem oświadczenia o stanie kontroli zarządczej.

 II. Zarządzanie ryzykiem

1. Co to jest ryzyko i zarządzanie ryzykiem

2. Wytyczne dla zarządzania ryzykiem wynikające ze Standardów kontroli zarządczej oraz komunikatu Ministra Finansów ws. wytycznych w zakresie planowania i zarządzania ryzykiem

3. Proces zarządzania ryzykiem

   • identyfikacja ryzyka

   • opis ryzyka

   • analiza ryzyka

             - ocena skuteczności stosowanych mechanizmów kontrolnych

             - metody analizy ryzyka (ilościowe, jakościowe, mieszane)

             - ocena prawdopodobieństwa i skutku materializacji ryzyka

   • akceptowany poziom ryzyka i ewaluacja ryzyka

   • odpowiedź/reakcja na ryzyko

   • dokumentowanie zarządzania ryzykiem

   • monitorowanie zarządzania ryzykiem.

   III. Najczęstsze błędy popełnianie w wypełnianiu obowiązku sprawowania kontroli zarządczej (m. in. na podstawie raportów Najwyższej Izby Kontroli).