Obowiązki zakładów pracy w zakresie PDOF, PŁACE, rozliczenia składkowo-podatkowe płatnika z ZUS i US – podsumowanie roku 2025, zmiany w przepisach

dzień 1

• Obowiązki zakładów pracy w zakresie pdof, rozliczenia płatnika z Urzędem Skarbowym – podsumowanie roku 2025, zapowiadane zmiany w przepisach

Program szkolenia może ulec modyfikacji w związku z projektowanymi zmianami podatkowymi na 2026 rok

1. Zasady dotyczące opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych przychodów ze stosunku pracy pieniężnych i niepieniężnych
2. Wypłaty świadczeń po ustaniu stosunku pracy i związane z nimi konsekwencje podatkowe. Koszty pracownicze, ulga podatkowa, oświadczenia i wnioski.
3. Koszty uzyskania przychodów ze stosunku pracy. Koszty podstawowe, dla dojeżdżających, dla wieloetatowców, koszty 50% dla pracowników z tytułu praw autorskich i pokrewnych.
4. Ulga podatkowa, korzyści wynikające ze złożonych przez podatników oświadczeń i wniosków. 
5. Przychody zwolnione z opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
6. Opodatkowanie dochodów przekraczających limity ustalone dla zwolnień przedmiotowych.
7. Przychody z innych źródeł – art. 20 ustawy pdof. Obowiązek informowania przez płatników o wysokości przychodów w PIT-11.
8. Przychody z działalności artystycznej, literackiej, sportowej, umowy zlecenia i o dzieło, przychody osób pełniących obowiązki społeczne i obywatelskie, członkowie zarządu, rad nadzorczych, menedżerowie itp. 
9. Zasady dotyczące opodatkowania przychodów z praw majątkowych. Przychody z praw autorskich i pokrewnych w ramach umów cywilno–prawnych (koszty 50%).
10. Przychody podlegające opodatkowaniu podatkiem zryczałtowanym – PIT 8-AR.
11. Zasady dotyczące prawidłowego sporządzania informacji PIT-11 i deklaracji PIT-4R i PIT-8AR za rok 2025 r., w tym dla osób uzyskujących przychody zagraniczne.
12. Proponowane zmiany dla płatników podatku dochodowego od osób fizycznych na 2026 r.
13. Udzielanie odpowiedzi w trakcie szkolenia i po jego zakończeniu na indywidualne pytania uczestników zaistniałe w praktyce w zakładach pracy.
    
    

dzień 2

• Zasiłki  w 2025 r.– Obowiązki płatników składek z uwzględnieniem zmian od 2025 roku.

1. Świadczenia chorobowe: wynagrodzenie chorobowe, zasiłek chorobowy i świadczenie rehabilitacyjne:
2. Zasiłek macierzyński:
   • za okres urlopu "podstawowego” z tytułu urodzenia dziecka 
   • za okres urlopu uzupełniającego – wysokość zasiłku
   • za okres urlopu rodzicielskiego:
   • zasiłek dla ojca w razie śmierci ubezpieczonej/nieubezpieczonej matki dziecka
   • zasiłek macierzyński za okres, gdy dziecko lub matka jest w szpitalu
   • zasiłek dla ojca dziecka, gdy nieubezpieczona matka dziecka podejmie pracę
   • wydłużenie urlopu rodzicielskiego skrócenie okresu
   • zasiłek za okres urlopu ojcowskiego,
3. Zasiłki opiekuńcze:
   • Zasiłek opiekuńczy na ogólnych zasadach,
   • Prawo/brak prawa, okres wypłaty, wysokość
   • Dodatkowy zasiłek opiekuńczy:
   • Ustalanie prawa i okoliczności uprawniających do dodatkowego zasiłku opiekuńczego
   • Zasady i tryb przyznawania dodatkowego zasiłku opiekuńczego
4. Zasady ustalania podstawy wymiaru świadczeń.
   1. Najniższa podstawa wymiaru zasiłku
   2. Składniki wliczane i nie wliczane do podstawy wymiaru zasiłków
      • zasady ustalania podstawy wymiaru zasiłków – analiza przypadków
      • przychody uwzględniane w podstawie wymiaru zasiłków
      • podstawa wymiaru zasiłku chorobowego gdy niezdolność do pracy powstała w pierwszym miesiącu zatrudnienia
      • podstawa wymiaru zasiłku chorobowego po długiej nieobecności w pracy
      • przychody z umów cywilnoprawnych
      • podstawa wymiaru zasiłku po podwyżce  wynagrodzenia, zmianie etatu
      • kiedy składniki wynagrodzenia przyjmowane do podstawy wymiaru zasiłków należy uzupełnić, a kiedy przyjąć w kwocie faktycznie wypłaconej
   3.  Korekta rozliczeń z ZUS
5. Konsekwencje zakwestionowania przez PIP umowy zlecenia rozliczenia z ZUS, US i ubezpieczonym

dzień 3

• Potrącenia z wynagrodzeń pracowników, zleceniobiorców i zasiłków w 2025 r./2026 r.
• Kwoty wolne od potrąceń w 2026 r.

1. Ochrona wynagrodzenia za pracę
   • Akty prawne dotyczące potrąceń
   • Podstawowe definicje
   • Zajęcie wynagrodzenia Tytuł egzekucyjny, klauzula wykonalności
   • Tytuł wykonawczy
2. Granice obowiązkowych potrąceń przy poszczególnych rodzajach potrąceń
   • Alimenty
   • Zaliczki pieniężne
   • Kary pieniężne
   • Maksymalne dopuszczalne kwoty potrącenia
3. Potrącenia dobrowolne
   • Zgoda pracownika na dokonywanie potrąceń
   • Kwota wolna przy dobrowolnych potrąceniach
4. Które świadczenia są chronione jak wynagrodzenie za pracę
   • Świadczenia wyłączone z pod egzekucji
   • Kwoty wolne od potrąceń
   • Realizacja wyroku sądu karnego
5. Uproszczone odzyskanie nadpłaty wynagrodzenia od pracownika
   • Kiedy bez zgody pracownika pracodawca może dokonać odliczenia
6. Obowiązki pracodawcy związane z otrzymaniem pismo o zajęciu wynagrodzenia od komornik i od innego administracyjnego organu egzekucyjnego (AOE)
7. Kwoty wolne od potrąceń z wynagrodzenia za pracę – analiza przypadków na konkretnych przykładach liczbowych
8. Obowiązki pracodawcy po rozwiązania stosunku pracy
9. Zbiegi egzekucji do wynagrodzenia za pracę
10. Zbieg egzekucji sądowych do wynagrodzenia za pracę
    • KRYTERIA WYBORU WŁAŚCIWEGO ORGANU EGZEKUCYJNEGO
11. Zasady dokonywania potrąceń ze zlecenia i umowy o dzieło
12. Egzekucja ze świadczeń z ubezpieczenia chorobowego
13. Upadłość konsumencka – pracownika obowiązki pracodawcy