Polityka rachunkowości i księgi rachunkowe podatnika estońskiego CIT. Korekta wstępna kosztów i przychodów.

I. Polityka rachunkowości -  podstawa prawna i zakres przedmiotowy

   1. Aspekty prawne tworzenia polityki rachunkowości

   2. Zakres przedmiotowy polityki rachunkowości

   3. Znaczenie polityki rachunkowości z punktu widzenia estońskiego CIT

II. Zasady wyceny wybranych składników bilansowych i kategorii wynikowych – istotne zapisy w polityce rachunkowości

      1.  Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne – zasady amortyzacji i wycena  do bilansu

      2.  Rezerwy oraz rozliczenia międzyokresowe kosztów

      3. Wycena rozrachunków z kontrahentami

      4. Długo i krótkoterminowe inwestycje  

      5. Koszty i przychody podstawowej działalności operacyjnej – zasady ich ujmowania i rozliczania

III. Przygotowanie planu kont pod kątem estońskiego CIT, w szczególności w zakresie  kosztów, przychodów oraz kapitałów własnych

     1. Usunięcie analityki uwzględniającej różnice między prawem bilansowym a podatkowym dochodowym CIT

     2. Wyodrębnienie w ewidencji kategorii stanowiących przedmiot opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek, w szczególności ukrytych zysków oraz wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą

IV. Zmiany w zakresie zawartości sprawozdania finansowego – konieczność wyodrębnienia nowych pozycji w kapitale własnym

V. Nowe obowiązkowe struktury logiczne: JPK_KR_PD obejmujące księgi rachunkowe oraz JPK_ST_KR obejmująca środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

     1. Harmonogram wdrożenia struktur logicznych

     2. Układ struktury logicznej JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR

     3. Zakres dodatkowych danych, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe

     4. Jakie znaczniki kont księgowych powinna zastosować spółka opodatkowana estońskim CIT?

VI. Korekta wstępna kosztów i przychodów – jej zawartość i znaczenie

1. Korekty w zakresie przychodów rachunkowych i podatkowych

2. Zestawienie korekt po stronie kosztów rachunkowych i podatkowych

3. Informacja czy obowiązek zapłaty podatku dochodowego?

Pytania i odpowiedzi.