VAT i faktury w JST – akademia fakturowania z uwzględnieniem problemów z KSeF oraz najnowsze orzecznictwo, interpretacje i kontrowersje.

1. JST jako podatnicy VAT
a) sfera publiczna i działalność gospodarcza – problemy na pograniczu
b) dokumentowanie czynności niepodlegających VAT
c) kary i odszkodowania a VAT
d) zamówienia publiczne/wadium a VAT

2. Faktura a strony transakcji
a) centralizacja VAT i jej skutki dla fakturowania i KSeF
b) sprzedawca i nabywca na fakturze w dobie KSeF
c) wykaz podatników i projekty zmian
d) rola Podmiotu3 na fakturze sprzedażowej i zakupowej
e) sposób i zakres korekty faktury przy braku wskazania Podmiotu3/wadliwym jego wskazaniu
f) skutki braku wskazania Podmiotu3 i relacje z kontrahentami

3. KSeF i faktura VAT – dokumentacja transakcji
a) pojęcie i rodzaje faktur, faktura a proforma
b) funkcja faktury VAT i jej elementy
c) termin wystawienia faktury i wystawienie faktury w KSeF
d) wizualizacja i udostępnianie faktur a ryzyko podwójnego fakturowania
e) wystawianie faktur podczas awarii i niedostępności KSeF – prawa i obowiązki
f) faktura VAT a obowiązek podatkowy
g) moment powstania obowiązku podatkowego – dokonanie dostawy/wykonanie usługi jako reguła podstawowa a moment wystawienia faktury
h) szczególny obowiązek podatkowy - media
i) zaliczki a obowiązek podatkowy

4. Faktura a transakcje podlegające VAT – wybrane transakcje
a) dostawa nieruchomości zabudowanych i niezabudowanych (grunty)
b) wynajem/dzierżawa nieruchomości
c) lokalne dostawy towarów i mediów
d) faktury VAT a kasy fiskalne w KSeF

5. Faktury korygujące 
a) pojęcie faktury korygującej i jej elementy
b) faktury korygujące w KSeF a zmiana kontrahenta
c) faktury korygujące zmniejszające cenę – moment ujęcia 
d) faktury korygujące zwiększające cenę – moment ujęcia

6. Faktura a prawo do odliczenia podatku naliczonego 
a) istota prawa do odliczenia i jego zakres w JST
b) warunki formalne prawa do odliczenia a odliczenie VAT w dobie KSeF
c) faktura otrzymana poza KSeF a prawo do odliczenia
d) potwierdzenie transakcji – czym jest i jakie rodzi skutki?
e) faktura otrzymana w KSeF i poza KSeF – odliczenie VAT i ryzyka
f) awaria KSeF a odliczenie VAT 
g) wykazywanie strony zakupowej w nowym JPK_VAT
h) terminy prawa do odliczenia 
i) proporcja VAT i prewspółczynnik w JST – bieżące problemy