VAT w obrocie międzynarodowym - WDT, WNT, Eksport i Import towarów, Import usług - zmiany od 2020r.

Dostawa towarów w obrocie międzynarodowym

• Odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym,
• Czy zakup towaru od podatnika z innego kraju UE to zawsze WNT ?
• Ryzyko błędnej kwalifikacji dostaw/nabyć.
• Miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
• Dostawy przerywane w czasie transportu (prace na ruchomym majątku rzeczowym, magazynowanie),
• Dostawa z montażem – wpływ na opodatkowanie dostaw międzynarodowych .
• Olbrzymie ryzyko podatkowe rozpoznania dostawy z montażem jako WNT
• Umowa na dostawę z montażem – istotne elementy

Import usług

• Miejsce świadczenia usług
• Analiza pojęć „Podatnik” „Siedziba działalności gospodarczej” „Stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej”
• Usługi związane z nieruchomościami od 2017 r.
• Czy urządzenie może być nieruchomością ?
• Obowiązek podatkowy
• Termin odliczenia VAT
• Przeliczanie kwot wykazanych w walucie obcej
• Refakturowanie usług międzynarodowych

Rewolucja w transakcjach wewnątrzwspólnotowych- Założenia systemu docelowego

• koniec stawki 0% na WDT
• One Stop Shop przy WDT
• Konieczność poznania stawek VAT państwa nabycia

Zmiany w transakcjach międzynarodowych 2020

• nowe regulacje dotyczące składów konsygnacyjnych
• nowa definicja WDT
• rewolucja w dokumentowaniu WDT
• nowe regulacje dotyczące transakcji łańcuchowych

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów

• Pojęcie WNT
• Miejsce opodatkowania WNT
• Czy mogę swobodnie posługiwać się NIP PL…. ?
• Wyłączenia z WNT
• Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów
• Podstawa opodatkowania
• Termin odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT
• Problematyczne korekty po nowelizacji przepisów.
• Nieodpłatna otrzymanie towarów z zagranicy
• Zaliczka w WNT, faktury pro-forma
• Reklamacje w WNT
• Przeliczanie kwot wykazanych na fakturze w walucie obcej

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• Pojęcie WDT (rozróżnienie pomiędzy eksportem towarów, WDT, a sprzedażą wysyłkową)
• Uwaga – przemieszczenie własnych towarów do
• Obowiązek podatkowy w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów
• Ustalanie podstawy opodatkowania.
• Refakturowanie kosztów transportu ? Czy to możliwe ?
• Warunki zastosowania stawki 0% w WDT
• Wyłączenia z wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
• Dokumentowanie WDT (dowody potwierdzające, że towary będące przedmiotem wewnątrzwspólnotowej dostawy zostały wywiezione z terytorium Polski i dostarczone do nabywcy na terytorium innego państwa Wspólnoty)
• Faktury i faktury korygujące w WDT, zaliczki

Transakcje wielostronne- Warsztaty praktyczne

• Pojęcie transakcji łańcuchowych,
• Zasady rozliczania transakcji łańcuchowych,
• Rozwiązywanie przykładów praktycznych – określenie dostawy ruchomej,
• Szczególna procedura dla transakcji trójstronnych,

Eksport oraz import towarów

• Pojęcie eksportu oraz importu towarów,
• Dostawy łańcuchowe w eksporcie towarów,
• Podstawowe zasady rozliczania eksportu oraz importu towarów.

Obowiązki sprawozdawcze, informacje podsumowujące, VIES

• Weryfikacja numeru VAT zagranicznego podatnika
• baza VIES
• wniosek VAT-ID
• Informacje podsumowujące, rodzaje formularzy
• Podmioty zobowiązane do składania informacji podsumowujących
• Okres rozliczeniowy i termin składania informacji podsumowujących
• Korygowanie złożonej informacji podsumowującej