Podatek VAT od podstaw dla księgowych

1) Podstawowe zasady ustalania podatku od towarów i usług

 – podstawy prawne funkcjonowania

 – podatek od wartości dodanej w UE

 – schemat ustalania VAT

2) Rejestracja podmiotów do VAT

  – podatnik VAT czynny i podatnika VAT zwolniony

  – mały podatnik – korzyści

  – rozliczenie miesięczne i kwartalne

  – reverse charge, podatnik – nabywca,

3) Czynności podlegające opodatkowaniu VAT

  – dostawa towarów i świadczenie usług

  – wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów

  – eksport i import towarów

  – czynności nieodpłatne

4) Miejsce opodatkowania w VAT – kraj rozliczania podatku

  – miejsce dostawy towarów

  – miejsce świadczenia usług

  – miejsce opodatkowania WNT

  – regulacje unijne

5) Obowiązek podatkowy – termin rozliczenia podatku

  – terminy powstania obowiązku podatkowego

  – rozliczenie na zasadzie kasowej

  – szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego

  – skutki błędów w ustalaniu obowiązku

6) Podstawa opodatkowania:

  – zasady ogólne,

  – WNT i import usług a podstawa opodatkowania

  – procedura VAT marża

  – rozliczanie rabatów, upustów i skont

  – korekta faktur – uzgodnienie

7) Zasady fakturowania dostaw i usług

  – zasady wystawiania faktur i faktur korygujących

  – nota korygująca

  – faktury zaliczkowe – terminy wystawiania

  – faktury uproszczone

  – faktura VAT RR

  – duplikaty faktur

  – refakturowanie usług

  – dopuszczalność anulowanie faktur

8) Odliczanie VAT – od zakupów towarów i usług

 – podstawy formalne odliczania

 – termin odliczania VAT naliczonego

 – zakazy odliczania podatku

 – alokacja bezpośrednia i pośrednia w VAT

9) Proporcjonalne odliczanie VAT naliczonego

 – proporcja sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej

 – korekta roczna i wieloletnia VAT

 – prewspółczynnik – zasady ustalania

 – przepisy szczególne dla sektora finansów publicznych

10) Kasy rejestrujące – obowiązki podatników

11) JPK_VAT – część ewidencyjna sprzedaży i zakupów VAT

12) JPK_VAT – część deklaracyjna VAT

 – terminy składania JPK

 – terminy zapłaty podatku

 – rozliczanie nadwyżki VAT naliczonego

 – korekta JPK

 – rozliczanie wierzytelności nieściągalnych

13) Informacje podsumowujące i deklaracje szczególne

14) Zmiany przepisów na 2025 rok:

– procedura SME – zwolnienia usług na terytorium UE

– zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia podmiotowego

– usług wstępu na imprezy (np. szkoleniowe) – obecność wirtualna (usługi B2B),

– zwolnienia z kas fiskalnych.

15) Pytania słuchaczy – omówienie