Problemy podatkowe 2011 - szkolenie wyjazdowe Hotel SPA Faltom **** w Gdyni

I Dzień
Podatek VAT 2011 – praktyczna analiza najnowszych zmian oraz bieżącej problematyki

1. Nowelizacja VAT w zakresie reprezentacji, reklamy, nieodpłatnego świadczenia usług, nieodpłatnej dostawy towarów:
* pojęcie reklamy i reprezentacji,
* nieodpłatne przekazanie towarów, darowizny, reklama i reprezentacja po zmianach,
* nieodpłatne świadczenie usług – zasady opodatkowania w 2011 r.,
* prezenty o małej wartości, próbki, drukowane materiały reklamowe i informacyjne.

2. Nowe zasady korzystania z odliczenia podatku VAT według tzw. współczynnika sprzedaży (odliczenie metodą proporcji):
* sposób obliczenia współczynnika sprzedaży,
* wprowadzenie możliwości skorzystania z odliczenia VAT w przypadku podmiotów o współczynniku nieprzekraczającym 2 %,
* ograniczenie prawa do odliczenia całości VAT dla firm posiadających współczynnik większy niż 98 % lecz mniejszy niż 100 %.

3. Możliwość korzystania z prawa do
odliczenia VAT w przypadku importu usług z tzw. rajów podatkowych.

4. Sposób opodatkowania dostawy złomu:
* nabywca złomu podatnikiem VAT,
* moment powstawania obowiązku podatkowego,
* wystawianie faktur za dostawę złomu po zmianach,
* rozliczenie podatku VAT przez nabywcę złomu.

5. Wprowadzenie nowego przypadku w którym nabywca nie będzie mieć prawa do odliczenia podatku VAT (wykazanie podatku w przypadku transakcji dla której nie wykazuje się VAT na fakturze).

6. Klasyfikacje statystyczne a podatek VAT (po zamianach w 2011 roku).

7. Nowy zakres zwolnień od podatku VAT:
* zwolnienia dla usług medycznych,
* refakturowanie tzw. pakietów medycznych,
* usługi edukacyjne a zwolnienie od podatku VAT,
* pozostałe przypadki w których możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia.

8. Zmiany stawek podatku VAT i związane z tym praktyczne problemy:
* stawka podatku VAT w przypadku czynności wykonanej przed zmianą stawki podatku,
* rozliczenie usług ciągłych świadczonych przed i po dniu zmiany stawki,
* specjalne regulacje dotyczące dostawy tzw. mediów.

9. Podstawa opodatkowania:
* zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej,
* potwierdzenie odbioru faktury korygującej – najnowsze zmiany, praktyka, orzecznictwo,
* korekta podatku należnego.

10. Podatek naliczony – przepisy obowiązujące w 2011 r.:
* prawo do odliczenia,
* termin odliczenia,
* odliczanie podatku VAT z duplikatów faktur – uszczegółowienie momentu nabycia prawa do odliczenia w świetle interpretacji organów podatkowych i wyroków sądów,
* wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego.

11.Wykorzystywanie samochodu w firmie a podatek VAT:
* odliczanie VAT przy nabyciu samochodu, odliczanie VAT z tytułu zakupu paliwa – zmiany obowiązujące od 2011 r.
* sprzedaż samochodu a korekta VAT, samochód jako towar używany,
* wykorzystywanie samochodów służbowych do celów prywatnych,
* leasing pojazdów samochodowych a podatek VAT.

12.Rozliczanie VAT – moment powstania obowiązku podatkowego a terminowe wystawianie faktur VAT (skutki przedwczesnego rozliczenia VAT w deklaracji).

13.Faktury – wybrane zagadnienia:
* anulowanie (ograniczenia techniczne a anulowanie faktur),
* korygowanie (faktura korygująca, nota korygująca),
* faktury zaliczkowe (w obrocie krajowym i międzynarodowym),
* e-faktury i inne formy wystawiania faktur drogą elektroniczną obecnie i według najnowszych zmian, skutki orzeczenia NSA,
* refakturowanie usług – podstawy prawne i praktyka.

14.Panel dyskusyjny.

II dzień
Podatek CIT 2011

1. Zasady ustalania podstawy opodatkowania
* Dochód jako podstawa opodatkowania
* Moment powstania przychodu
* Korekta przychodu – wstecz czy na bieżąco?
* Przychody w walutach obcych

2. Koszty uzyskania przychodów
* Związek wydatku z przychodem
* Podział kosztów na koszty bezpośrednio i pośrednio związane z przychodem w świetle zmiennego stanowiska organów podatkowych
* Moment zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodu, koszty na przełomie lat
* Kary umowne, odszkodowania jako koszty uzyskania przychodu
* Koszty używania samochodów w firmie; właściwe zapisy w regulaminach, umowach z pracownikami, limity ustawowe
* Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów; jakie dokumenty pozwalają zaliczyć nieściągalne wierzytelności do kosztów uzyskania przychodów
* Świadczenia na rzecz pracowników (szkolenia, spotkania integracyjne, samochody służbowe) oraz członków rad nadzorczych, zarządów
* Reprezentacja i reklama – aktualne orzecznictwo
* Dokumentowanie wydatków ponoszonych w kraju i poza granicami kraju– aktualna linia orzecznicza

3. Zryczałtowany podatek dochodowy od przychodów nierezydentów (podatek u źródła)
* Osoba prawna jako płatnik podatku u źródła – zasady poboru podatku, moment poboru, kurs waluty
* Kategorie przychodów osiągane w obrocie międzynarodowym a szczególne obowiązki osób prawnych:
a)Zyski przedsiębiorstw – warunki zwolnienia z obowiązku zapłaty podatku u źródła;
b)Należności licencyjne – program komputerowy, środek transportu, urządzenie przemysłowe
c)Odsetki – pożyczki, kredyty, cash-pooling, odsetki karne
d)Dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych wypłacane osobom zagranicznym – opodatkowanie i warunki zwolnienia z podatku;
e)Nabywanie usług niematerialnych od podmiotów zagranicznych – obowiązki dokumentacyjne ciążące na osobach prawnych (usługi doradcze, zarządzania i kontroli, prawne itp.)
* Certyfikat rezydencji – praktyczne podejście, kontrowersje, wzór dokumentu
* Czy zapłacony przez polską Spółkę podatek u źródła jest kosztem uzyskania przychodów?

4. Zmiany w CIT w roku 2011
* Nowe przepisy dotyczące zwolnienia z podatku u źródła dywidend i należności licencyjnych
* Nowe regulacje dotyczące wkładów do spółek osobowych
* Skutki likwidacji spółki osobowej i wystąpienia wspólnika ze spółki
* Zmiany w zakresie amortyzacji podatkowej
* Pozostałe zmiany w ustawie o CIT

Harmonogram wyjazdu

Dzień I

Przyjazd po południu – zakwaterowanie
19:00 - wieczorna kolacja
19:30 - możliwość korzystania z aktrakcji: basen, siłownia, fitness, sauny itp.


Dzień II

9:00 – 14:00 szkolenie „Aktualne problemy podatku VAT i nowelizacja 2011”. Prelegent: Krzysztof Komorniczak

14:00 – obiad
16:00 - mecz

Dzień III

9:00 – 12:00 – szkolenie „ Aktualne problemy w podatku CIT”. Prelegent: Katarzyna Wojtowicz-Janicka
14:00 – obiad
wyjazd